一、利益相关者、公司治理与企业绩效:一个理论回顾（论文文献综述）
吴玉浩[1]（2021）在《技术标准联盟网络、知识吸收能力与企业联盟绩效关系研究》文中提出在数字化转型背景下,技术标准作为国家治理体系和治理能力现代化建设的基础,深入实施标准化战略、提升标准化治理效能已成为调动企业创新活力、谋求企业核心竞争力、保护科技创新成果和支撑高质量发展的重要手段。在标准化热潮下,众多企业纷纷制定和实施标准化战略,试图凭借技术标准来赢得市场竞争的主动权和话语权。然而,数字化转型推动着产业的新旧动能转换,由此催生的环境不确定性加快了技术标准更新换代的速度,导致企业的标准化生命周期不断缩短,并深刻改变着传统的标准体系和标准管理体制,驱动着组织管理的变革与创新。伴随着技术的发展和市场的演进,企业如何突破自身资源和能力限制、增强标准化发展韧性,被视为谋求生存与发展、培育持续性竞争优势的关键。因此,如何有效参与标准化便成为标准化研究的重要议题。随着我国标准化工作改革的深入推进,近年来团体标准发展的如火如荼,网络协同创新模式已成为标准化的全新支撑点。企业通过参与一个或多个技术标准联盟,以直接或间接联结的标准化合作关系与其他企业嵌入至技术标准联盟网络,共同制定、实施和推广技术标准。这种标准化参与形式不仅可以吸纳和集聚联盟成员的资源和能力,推动不同企业围绕标准研发展开深度合作,也使标准化的投入成本和创新风险得以分散,有助于形成统一协调的标准体系。然而,技术标准联盟在我国尚处于起步阶段,还未发展成熟。在标准化实践中,即便是身处同一联盟之中,也并非所有企业都能实现预期的联盟目标。事实上,尽管技术标准联盟可能会使参与者共享发展红利,但成员企业能否真正获益仍有赖于自身的标准化参与行为。因此,为了提升企业参与标准化联盟合作的效率和效益,有必要对其标准化活动予以规范引导。但是,与发展势头强劲的技术标准联盟相比,标准化领域的理论与实证研究却较为滞后。以往研究主要围绕技术标准产生的影响展开分析,尽管部分研究指出了参与标准化的积极影响,但却多探讨其对于宏观经济或中观产业的影响,而鲜有研究涉及微观企业层面,且并未明晰企业自身经由联盟参与标准化而获益的实现路径。同时,技术标准联盟作为一种特殊的战略联盟形式,学者们多围绕其他联盟形式进行研究,聚焦于技术标准联盟情境的研究成果较为匮乏。作为标准化活动的主体,企业通过技术标准联盟参与标准化可获得哪些益处（What）?不同企业之间的联盟绩效为何存在差异（Why）?企业又应如何在标准化联盟合作中实现更高的绩效水平（How）?这些问题的答案还尚不可知,仍有待进一步深入探讨。基于此,本文以企业微观层面为切入点,聚焦于我国技术标准联盟情境下的企业标准化参与行为,以联盟绩效（标准化合作结果）为导向,由网络视角来探讨参与标准化对于企业联盟绩效的影响机制,试图解释联盟内部企业之间绩效差异的缘由及其绩效增进路径,所剖析的研究问题包括:（1）技术标准联盟网络对于企业联盟绩效的影响;（2）知识吸收能力对于企业联盟绩效的影响;（3）知识吸收能力在技术标准联盟网络与企业联盟绩效之间所发挥的作用;（4）数字化转型背景下,环境不确定性在知识吸收能力与企业联盟绩效之间所产生的影响。本文以社会网络理论、知识基础理论和动态能力理论为依据,在系统回顾和梳理技术标准联盟、联盟网络、知识吸收能力、环境不确定性及企业联盟绩效等方面的相关文献成果的基础上,结合对深圳、长春、杭州和上海的4家标准联盟企业的案例分析,对核心研究构念进行界定,深入阐述了变量之间的作用机理,进一步构建得到理论研究模型并提出相应研究假设。针对我国团体标准这一市场驱动下的新兴联盟标准形式,立足于数字化转型背景下的信息化和工业化融合发展趋势,以信息技术和汽车产业内的技术标准联盟企业为目标样本,收集到来自437家联盟企业的有效问卷调查收据,借助SPSS 25.0和AMOS 22.0软件开展描述性统计分析、相关性分析、因子分析、回归分析,以此对研究假设进行检验,多数研究假设得到了实证数据支持,主要得出以下研究结论:（1）技术标准联盟网络对于企业联盟绩效具有正向影响。相较于边缘企业,中心企业能够借助网络位置优势来影响标准化合作结果,显着提升自身绩效水平。同时,与联盟合作伙伴编织紧密的关系网络,亦可帮助企业从标准化合作中实现更多收益;（2）知识吸收能力对于企业联盟绩效具有正向影响;（3）潜在吸收能力能够增强网络中心性与企业联盟绩效之间的正向关系,现实吸收能力能够增强网络中心性、网络关系强度与企业联盟绩效之间的正向关系;（4）技术不确定性能够增强潜在吸收能力、现实吸收能力与企业联盟绩效之间的关系,市场不确定性能够增强现实吸收能力与企业联盟绩效之间的关系。本文围绕企业标准化参与行为展开研究,针对我国数字化转型背景下的技术标准联盟现象,构建了“资源—能力—绩效”这一内外联动的整合性理论分析框架,由此明晰了企业如何有效参与标准化的理论逻辑,主要创新点和理论贡献表现在以下方面:（1）由网络视角对技术标准联盟现象展开分析,丰富了标准化领域的研究成果。本文将战略联盟研究拓展至技术标准联盟情境,并引入网络视角来深入挖掘技术标准联盟的本质、剖析企业参与标准化的内在逻辑,不仅探究参与标准化是否会对企业自身产生积极影响,更重要的是进一步揭示了企业如何从参与标准化合作中取得更好的联盟绩效。区别于以往的标准化研究,本文将技术标准联盟网络视为企业获取外部知识资源的渠道,按照“结构—关系”两分法来整合网络中心性和网络关系强度两个维度,深入阐释其对于企业联盟绩效背后的影响机制,即联盟企业应借助网络位置优势和紧密联结的网络关系来增加标准化产出、促动联盟绩效提升。由此,本文突破了标准化研究多集中于影响标准内容、市场采用等领域的局限,使联盟网络的应用范围得以延伸,弥补了技术标准联盟网络的研究空白,基于技术标准联盟情境揭示了企业联盟绩效的网络影响机制与规律,彰显了我国团体标准这一新兴联盟标准形式的现实价值。（2）将知识吸收能力纳入理论研究框架,由知识层面强调了企业内部动态能力的重要性。技术标准与知识紧密相关,虽然以往研究指出了知识吸收能力对于标准化具有促动作用,但这一论断尚缺乏有效的实证支持。一方面,本研究搭建了知识吸收能力与外部知识获取机制的联系,考察了知识吸收能力与企业联盟绩效之间的关系,证实了前者对于企业联盟绩效的促进作用;另一方面,本研究验证了知识吸收能力在技术标准联盟网络与企业联盟绩效之间的调节作用,尽管联盟网络为企业提供了外部知识来源渠道,但能否有效吸收和利用这些资源取决于企业知识吸收能力的高低。因此,由“资源—能力”互动角度来探讨企业的标准化参与行为,建立了两者之间的内在关联性,有效解释了企业调动联盟网络获取外部知识资源、将其吸收利用进而转化为企业联盟绩效的过程及其内在作用机理,由此较为全面地勾勒出企业提升联盟绩效的实现路径,提供了动态能力研究的全新视角。（3）通过探究环境不确定性的影响,展现了技术标准联盟在我国数字化转型时代背景下的新规律。在传统产业转型升级与新兴产业加速发展的现实背景下,新旧动能转换使企业处于动荡不安和不确定的环境条件之中,企业愈发需要积极响应和匹配外部环境变化,依靠技术标准的稳定性来化解环境风险,增强标准化发展韧性。因此,本文以环境不确定性的主要来源为依据,由技术和市场两个层面来分析环境特征对于企业标准化参与行为的影响,证实企业联盟绩效源于外界环境和内部适应的协同互动效应。由此,本文探明了知识吸收能力影响企业联盟绩效的边界条件,且所得研究结论适用于我国情境特征的技术标准联盟,对于反映我国企业的标准化实践情况具有重要意义,为把握本土化的技术标准化问题提供全新思路。同时,弥补了以往标准化研究对于环境要素作用关注不足的缺陷,丰富了该领域的理论研究成果,为转型期企业发展的标准化战略决策提供了理论支持。
王宇菲[2]（2021）在《企业环境责任对企业可持续发展的影响研究》文中提出2020年9月22日,习近平总书记在联合国峰会上宣布“中国将提高国家资助贡献力度,采取更加有力的政策和措施,力争2030年前二氧化碳排放达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和”。这表明未来几十年,大幅度降低碳强度将成为中国的核心目标,这种气候雄心对于中国实现全面绿色转型具有重要的价值。企业作为全面绿色转型在生态环境领域的主要载体,是吹响生态环境保护领域推进“全面绿色转型”的冲锋号,其核心在于通过采取有效应对环境变化的生态环境保护措施,积极降低气候环境风险,进而保护维系生产力发展的生态环境根基。在以往的研究中,虽然学者们已经就企业的环境管理对策形成了一些基本的认知。例如,在环境方面的投资会影响到企业的生产成本,进而对企业的经济效益产生影响,对于企业以及所处环境来说,积极主动的环境行为通常会比被动消极的环境行为带来更多的正面影响等。但现如今,随着国家和社会公众对于环境问题的重视不断增强,以及在动态竞争市场中经营和获利结构的不断转变,在环境方面的投入早就不是以牺牲经济利益为代价,反而可能会为企业在经济方面带来很大的竞争优势。不仅如此,在实施环境战略的过程中,企业也没有必要一味的寻找更加积极的环境策略来应对环境问题,考虑到中国的组织情境以及中国制造业企业发展现状,寻找合适的战略类型才是帮助企业实现可持续发展的关键。因此,如何正确认识和平衡企业的经济目标,社会目标和环境目标,找到适合企业的环境治理发展路径成为了学界和业界在未来一段时间需要共同思考的话题。纵观现有关于生态环境在战略管理领域的学术研究,可以发现,现有研究已经对企业环境责任的驱动因素以及一些结果因素进行了理论推演和实证检验,但是仍然存在一些缺陷和不足。首先,现有研究探讨了企业环境责任与企业绩效尤其是企业经济绩效之间的关系,试图探究企业为什么要承担环境责任以及企业环境责任究竟能否为企业带来更好的经济效益。但忽略了企业环境责任的履行并不是在某一个时间节点产生的战略决策,其作用效果也并不是仅仅是体现在企业某一年度或某几个年度的绩效水平上,忽视了企业环境责任在企业内部的长期性和可持续性。其次,学界对于企业环境战略和绿色创新的研究已经较为丰富,对于二者的前因变量和结果变量均进行了较为丰富的验证,但是很少有研究将二者进行维度划分,并就不同维度之间的影响系数进行比较。事实上,无论是企业环境战略还是绿色创新都是多元化的概念,概念本身的涵盖范围非常广泛,将其作为单一变量进行研究和验证不可避免的会遇到以偏概全的问题,没有办法彻底厘清企业环境战略和绿色创新对于企业可持续发展的重要意义。最后,现有研究在结果变量的选择上都比较偏向于企业绩效,比较少对企业可持续发展这一概念进行测量。究其原因在于企业可持续发展的理念侧重于企业通过生产和运营想要达到的最终目标,很难对其进行量化。因此,本研究选择了企业可持续性这一变量来衡量企业在未来实现可持续发展的可能性。企业可持续性这一概念更加侧重于企业为了达成可持续发展这一目标所做出的全部努力,是量化企业可持续发展水平的主要指标。此外,对于绝大多数中国制造业企业来说,对生态环境的关注和治理将是伴随企业整个生命周期的一个重要话题,企业想要在长期保持自身的竞争优势,就必须要提升自身的可持续性。环境治理也并不是依存于个别政策或者是个别战略决策而单独形成的企业工作任务,而应该是企业核心工作目标的重要组成部分。为了弥补前文阐述的研究不足,本研究以自然资源基础观和利益相关者理论为基础,构建了“企业环境责任—企业环境战略—绿色创新—企业可持续性”的基本理论框架,并在理论框架中引入了利益相关者整合作为调节变量。此外,为了进一步深入研究可持续发展理念在企业战略管理领域的应用,解决企业在环境治理过程当中普遍存在的认知偏见和实践矛盾,本研究将悖论理论应用于企业可持续发展的研究当中。在关于企业可持续发展的悖论观点中明确表明,不同的可持续性目标之间存在紧张关系,这些目标虽然看似相互冲突,但也相互依存。通过接受和认知这种紧张关系,悖论视角使决策者能够同时实现相互竞争的可持续发展目标,悖论的观点为企业对可持续发展的卓越贡献创造了余地,因为它把环境和社会问题本身视为企业目的的一部分,而不仅仅是实现利润最大化的手段。在将悖论理论的三个悖论基本范式,归属悖论,学习悖论和绩效悖论应用到企业可持续发展领域的研究当中后,本研究提出了三个企业在环境领域面临的悖论,第一,企业在选择忠于股东经济利益和承担社会及环境责任之间存在目标决策悖论。企业需要在追求经济效益和承担社会及环境责任之间进行平衡和取舍;第二,企业在选择稳固型变革和对整个产业结构和经营理念进行更新升级之间存在成本决策悖论。企业需要在追求稳定变革,应对环境变化和积极进行全面变革之间进行平衡和取舍;第三,企业在可持续性的三个维度重要性之间存在选择决策悖论。在经济可持续性,社会可持续性和环境可持续性三个维度当中,企业不一定要无条件将经济可持续性放在核心的地位,社会可持续性和环境可持续性同样是值得企业追求的重要指标,且三者之间并不一定是相互抑制的关系。本研究以主要来自长江三角洲地区,珠江三角洲地区和东北地区的200多家企业作为研究对象,通过问卷调查和多元回归分析,得出了以下结论:第一,企业环境责任对企业可持续性具有显着的正向影响,企业环境战略和绿色创新能够分别在企业环境责任与企业可持续性之间起到中介作用,以及共同在企业环境责任与企业可持续性之间起到链式中介作用;第二,在对各个维度的主效应和中介效应进行检验时,研究发现,企业环境责任对社会可持续性的影响并不显着,并且绿色产品创新和绿色过程创新在企业环境责任与社会可持续性之间的中介效应也不显着,这也导致反应型环境战略和绿色产品创新及绿色过程创新在企业环境责任与社会可持续性之间的中介效应不显着。除此之外,企业环境责任对经济可持续性和环境可持续性能产生显着的正向影响,反应型环境战略,前瞻型环境战略和绿色过程创新在企业环境责任与经济,社会和环境可持续性之间的中介效应均被证实,以及绿色产品创新在企业环境责任与经济可持续性和环境可持续性之间仍然能够起到显着的中介作用。在对链式中介作用进行检验时,除了反应型环境战略与绿色产品创新和绿色过程创新在企业环境责任与社会可持续性之间的链式中介作用不成立之外,其他变量维度之间的链式中介效应均被证实是正向显着的;第三,在对不同维度中介变量的中介系数进行分析时,研究发现在企业环境责任与经济可持续之间的中介关系中,反应型环境战略比前瞻型环境战略的中介效应影响系数更大,绿色产品创新比绿色过程创新的中介效应影响系数更大;在企业环境责任与社会可持续性的中介关系中,前瞻型环境战略比反应型环境战略的中介效应影响系数更大;在企业环境责任与环境可持续性的中介关系中,前瞻型环境战略比反应型环境战略的中介效应影响系数更大,绿色过程创新比绿色产品创新的中介效应影响系数更大;第四,在对调节效应进行分析时,本研究得出结论利益相关者整合能够在企业环境责任与企业可持续性,以及企业环境责任与企业环境战略之间起到正向的调节作用,且各个维度的正向调节作用均被验证是成立的;最后,企业可持续性三个维度,经济可持续性,社会可持续性和环境可持续性之间的影响系数均为正,表明三个维度之间能够起到相互促进的作用。综上所述,本文一方面以自然资源基础观和利益相关者理论为基础,构建了由企业环境责任、企业环境战略、绿色创新、企业可持续性和利益相关者整合为主体的基本理论框架,并进行了实证检验。在此基础上,本研究将悖论理论引入企业可持续发展的研究领域当中,在悖论理论的基本悖论范式基础上,总结了现今环境管理领域最值得关注的三个悖论,对基本理论框架中的研究内容和研究形式进行了进一步展开;另一方面,本研究将变量进行了维度划分,不仅对各个维度的单独影响进行了分析,还对不同变量维度影响系数进行了对比,为企业寻找针对环境问题的最优路径提供了思路。在现有研究的基础上,拓宽了有关企业环境责任与企业可持续性的研究领域,对于企业环境责任与企业可持续性之间的关系进行了深入细致的分析和探讨,同时对管理者在面对环境问题时的思维模式转变具有一定的指导意义,帮助企业更加全面且辩证地认识企业应该怎样实现自身的“绿色化”。
陶雪[3]（2021）在《非国有股东治理对国有企业社会责任的影响研究》文中进行了进一步梳理中国经济社会发展进入新常态,国有企业承担对顾客、公众、员工、股东以及社会的责任有利于促进经济发展,实现可持续发展。但目前整体来看,国有企业社会责任并没有得到广泛的关注。根据2019年的中国企业社会责任报告,只有一部分先行国企在履行社会责任。而十九届三中全会提出,国有企业应促进社会责任与企业改革发展的结合,并将其作为公司治理的重要内容,融入到企业的战略、决策、运营和管理中,建立现代公司治理制度。但是我国国有企业存在的“一股独大”、“所有者缺位”等问题阻碍了国有企业建立现代公司治理制度。因此,随着国有企业不断深入改革,引入非国有股东,优化公司治理结构,成为解决国有企业中治理问题的关键。2015年9月,中共中央、国务院印发的《关于深化国有企业改革的指导意见》指出,“深化国有企业改革,必须毫不动摇巩固和发展公有制经济,必须毫不动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展。坚持公有制主体地位,发挥国有经济主导作用,积极促进国有资本、集体资本、非公有资本交叉持股、相互融合。并结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要,实行分类改革”,由此开启了国有企业混合所有制改革的新篇章。国有企业混合所有制改革的目的之一在于引入非国有股东监督约束管理层,建立良好的公司治理结构,从而提高企业治理水平,提高国有企业市场活力。但是目前学术界却少有研究国有企业混合所有制改革背景下非国有股东治理对国有企业社会责任的可能影响。以往的学者对公司治理与企业社会责任之间的关系进行了大量的研究,并表明良好的公司治理水平有助于提高企业社会责任履行水平,但目前缺乏对非国有股东治理与国企社会责任两者之间关系的研究。因此,基于混合所有制改革背景,深入探讨非国有股东在股权结构与高层治理层面对国企社会责任的治理效果,有助于帮助我们理解非国有股东发挥的积极作用。本文采用理论分析与实证检验相结合的研究方法,基于国有企业分类改革的背景,通过阅读相关的研究成果进行定性归纳和分析,并运用多元回归分析方法构建模型,研究混改国有企业非国有股东治理对企业社会责任的影响路径。以2015-2019年沪深A股国有上市公司为研究样本,从企业社会责任视角探讨非国有股东治理效果。首先从内部治理机制的角度,分析在股权结构和高层治理两个层面上非国有股东对国企社会责任的影响;然后从外部环境的角度,分析国企分类对二者关系的影响,以及在不同的市场化进程下,混改国有企业中非国有股东治理对企业社会责任的治理效果是否存在差异。研究结论表明:（1）在国有企业中,非国有股东治理能显着促进国有企业社会责任履行,并且相比于非国有股东持股,与国有股东形成股权制衡对国有企业社会责任履行的促进作用更加有效。（2）基于国有企业分类视角发现,相对于非竞争性国有企业而言,非国有股东参与治理对国企社会责任履行的促进作用在竞争性国有企业中更为明显。（3）市场化进程会强化非国有股东治理与国企社会责任间的正相关关系。相比于市场化水平低的地区,非国有股东治理与国企社会责任的正相关关系在市场化水平高的地区更加显着。
邵东[4]（2021）在《CEO背景特征，企业创新与绩效的关系研究》文中研究说明当前全球经济下行趋势明显,经济“逆全球化”现象日益加剧,国际政治局势剧烈动荡,对我国社会稳定和经济发展带来了新的挑战和新的要求。面对复杂的国内外政治和经济形势,我国全面推动经济高质量发展,建设以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局,突出科技创新在高质量发展和“双循环”格局中的重大推动作用。创新是当代经济高质量发展的第一驱动力,是贯彻新发展理念的重要基础和保障,是“十四五”时期直至更长时期发展过程中的核心与关键。新时期我国经济发展的基本特征是由高速增长阶段转向高质量发展阶段,要实现我国经济的高质量发展,在于全面推进创新驱动型的增长模式。为此,企业作为社会经济活动的微观主体,是推动高质量发展的基本单元,但我国企业大多处于全球价值链的中低端位置,面临发展中国家中低端分流和发达国家高端压制的双向挤压。为了摆脱这一困境,实现技术突破和技术独立,我国企业需要将创新作为发展的第一要义,提高创新效率和效益,实现企业层面的高质量发展,为社会技术进步、产业升级和经济可持续发展做出贡献,为我国经济高质量发展的全面推进打下坚实基础。创新是一项高风险、高投入、高收益、投资收益期较长的企业战略层面的选择,CEO（Chief Executive Officer）作为企业战略决策制定与实施的最高管理者,其背景特征塑造了个人的思维模式和决策偏好,进而影响企业的战略选择和实施,能够在很大程度上决定企业的创新意愿和能力。因此,本研究基于中国经济发展的宏观背景和中国企业创新的特质,随着国家鼓励高校教师和科研人员从事商业活动,随着企业家的社会地位日益提升并占据社会生活的主流,随着中国企业越来越多地聘用外籍高管人员,选取现有研究较少涉及、且对企业创新管理具有代表性和现实意义的CEO学术、名人和外籍三种背景特征（简称学术CEO、名人CEO、外籍CEO）,用企业创新投入和创新产出作为创新在企业中的具体体现,逐步递进分析并对比这三种CEO背景特征对企业创新的影响、公司治理结构在CEO背景特征影响企业创新关系中的边界作用、CEO三种背景特征对企业绩效的影响、以及企业创新在CEO背景特征影响企业绩效关系中的中介作用。实证结果能够为CEO影响企业战略的相关研究提供理论参考,为企业选聘有益于促进企业创新战略的高管团队成员提供借鉴意义。本文按以下结构展开具体研究:第一章,绪论。阐述了本文的研究背景、研究目的和意义,概括了研究内容与研究方法,提出了本文的研究思路和技术路线,构建了论文的具体结构。第二章,理论基础与文献综述。本章对研究中所涉及到的概念进行明确地界定,确定了具体的研究范围,梳理并总结与本研究相关的理论基础和现有文献,为实证研究提供充足的理论依据,并对现有研究进行系统地分析和评述,发现当前研究中的不足,引出本文的切入点。对CEO背景特征影响企业创新、企业绩效进行理论分析,深入探讨了CEO背景特征对企业创新活动和企业绩效水平的作用方式和内在机理,将CEO背景特征与企业战略、企业行为和结果有机结合,为下文的实证研究奠定了充分的理论基础。第三章,CEO背景特征对企业创新的影响研究。本章实证检验了CEO学术背景特征、名人背景特征及程度、外籍背景特征对企业创新投入和创新产出的影响,并对比学术、名人、外籍三种背景特征对创新投入与产出的作用强度,从CEO工作经历、社会地位和国籍文化三个层面考察了企业创新的前置影响因素,为不同视角的高管特征与企业创新之间关系的研究提供了借鉴和参考。第四章,公司治理结构在CEO背景特征影响企业创新过程中的边界作用分析。本章从公司治理结构的视角出发,引入CEO个人权力,CEO管理激励和企业股权结构三个维度,采用CEO两职合一、CEO兼任股东企业职务;CEO薪酬激励、CEO股权激励;企业股权集中度、股权性质六个分组或调解变量实证检验了公司治理结构要素在CEO背景特征影响企业创新过程中的边界作用。第五章,企业创新在CEO背景特征影响企业绩效过程中的中介作用分析。本章从创新效益的角度出发,将创新投入和创新产出作为中介变量,构建CEO背景特征影响企业绩效的作用路径分析模型,实证检验并对比了CEO三种背景特征对企业绩效的影响,以及企业创新在CEO背景特征影响企业绩效过程中的中介作用。第六章,研究结论与展望。本章对研究结论进行了总结和深入分析,探讨解释变量与被解释变量之间的内在机理,阐述了本文的理论意义和实践意义,指明了本研究的创新点和不足之处,并对未来可能的研究方向做出展望。本研究利用中国沪深两市2009年至2017年的上市企业作为研究样本,手工搜集整理上市企业CEO背景特征的一手数据,与企业二手数据和信息相结合,共得到16,584个“企业-年”样本。在此基础上,建立26个研究假设和70个回归模型,采用多元线性回归分析方法和Tobit回归分析方法,得出以下结论:（1）对企业创新投入具有促进作用的是CEO学术、名人和外籍背景特征,CEO名人背景特征越强,对企业创新投入的促进作用越大,同时,CEO名人背景特征对创新投入的影响最强,学术背景特征次之,外籍背景特征最弱。对企业创新产出具有促进作用的是CEO学术和外籍背景特征,外籍背景特征对创新产出的作用强于学术背景特征,而CEO名人背景特征对创新产出没有显着作用,表明CEO通过增加研发支出以维持名人地位的动机和行为造成了企业创新效率的降低。（2）CEO两职合一抑制了CEO学术和外籍背景特征对企业创新投入和产出的促进作用,提升了CEO名人背景特征及程度对创新投入的促进作用;CEO在股东企业兼职抑制了CEO学术和外籍背景特征对企业创新投入和产出的促进作用,提升了CEO名人背景特征及程度对创新投入的促进作用。上述结果表明CEO个人权力的增大抵消了学术CEO和外籍CEO的创新意愿,使其在面临创新风险时更加谨慎和保守,只有名人CEO会随着个人权力的增大而提高企业创新投入。（3）CEO薪酬激励增强了CEO名人背景特征及程度、外籍背景特征对企业创新投入的促进作用,也增强了CEO外籍背景特征对企业创新产出的促进作用,但薪酬激励在CEO学术背景特征促进创新投入和产出的过程中没有发挥调节作用;CEO股权激励抑制了CEO学术和外籍背景特征对企业创新投入的促进作用,仅加强了CEO名人背景特征及程度对创新投入的促进作用,对CEO背景特征与创新产出的关系没有发挥调节效应,表明股权激励对企业创新的促进作用并不明显。（4）股权集中度在总体上抑制了CEO背景特征对企业创新的促进作用,对CEO学术背景特征与企业创新投入、对CEO外籍背景特征与企业创新产出的关系没有发挥调节作用,表明控股大股东的存在使企业更加关注当前的盈利水平,影响了企业创新的发展;国有控股的所有权性质提高了CEO学术背景特征对企业创新投入和产出的促进作用,却降低了CEO名人背景特征及程度对创新投入的促进作用,表明学术CEO能够充分利用国有企业丰富的创新资源,而名人CEO因国企领导者的官员属性和特殊社会地位减轻了其为了保持名人地位而采取积极行动的动机。（5）企业创新投入在CEO三种背景特征促进企业绩效的过程中发挥了中介作用,企业创新产出在CEO学术和外籍背景特征促进企业绩效过程中发挥了部分中介作用,而在CEO名人背景特征及程度促进企业绩效过程中没有发挥中介作用。上述结果表明创新投入和产出能够在部分领导环境中提高企业的绩效水平,CEO能够通过加强创新提升企业经济效益,也再一次证实了名人CEO促进企业创新的目的在于保持其名人地位,而非切实提高企业创新水平和可持续发展能力,影响了企业创新资源的效率。本研究的创新点主要体现在以下几个方面:第一,在关于CEO背景特征的研究中,很少有文献涉及CEO学术、名人和外籍背景特征以及这三种背景特征对企业创新、企业绩效的影响,也鲜有文献对比不同背景特征影响企业创新、企业绩效的强弱关系,对此展开实证研究不仅具有一定的创新性和代表性,更能够发现三种CEO背景特征对企业创新和企业战略产生的独特作用。因此,本文从CEO工作经历、社会地位、国籍文化三个维度引入学术、名人和外籍背景特征构建了CEO背景特征影响企业创新和绩效的作用模型,这在当前学术、名人和外籍CEO日益增加的社会经济活动中具有充分的研究价值和实践意义,能够在理论上揭示三种背景特征影响企业创新与绩效的实际作用和强弱关系,拓展CEO特征与企业战略领域的相关研究,在实践中为企业提升创新能力和绩效水平提供了新的方法和视角。第二、本研究拓展了高阶梯队理论、社会认同理论和委托代理理论的研究范围,将三种理论与创新管理和战略管理有机结合,丰富了高阶梯队理论的研究对象,延伸了社会认同理论在企业战略中的研究内容,为委托代理理论的核心问题提出了可供借鉴的解决方案。第三,在现有测量体系的基础上,改良了CEO名人背景特征的测量方式,通过大量的手工搜集整理工作,获得了近十年来中国上市企业CEO社会背景的一手资料,建立起独有的名人CEO数据库,测量指标从顶级媒体所授予的奖项扩展为各个级别政府和媒体所设置的各类社会奖项和荣誉称号,并将名人效应的强弱加入到实证模型当中,打破了现有测量方式的局限性,使研究结果具有充分的代表性和说服力。第四,本文对公司治理结构在CEO背景特征影响企业创新过程中所发挥的边界作用和权变效应进行了全面的研究,得出了与现有文献和公司治理常识有所不同的结论,揭示了不同公司治理结构下CEO背景特征影响企业创新的差异。本文从CEO个人权力、CEO管理激励和企业股权结构三个维度出发,引入CEO两职合一、CEO在股东企业兼任、CEO薪酬和股权激励、企业股权集中度和所有权性质六个公司治理结构要素,实证检验了治理要素在CEO影响企业创新过程中的实际作用,对企业构建完善的公司治理体系、提升企业创新水平具有重要的理论和现实意义。第五,本文深入分析了三种具有代表性和现实意义的CEO背景特征通过企业创新影响企业绩效的作用路径和内在机理,将创新投入和产出置于CEO特征情景下,揭示了不同CEO领导下创新投入和产出的经济效益转化能力,探讨了企业创新对绩效水平的实际作用,深入挖掘了创新在企业和社会经济发展中的贡献和价值,提出了高管通过增强企业创新水平和能力提高企业经济效益的可行办法。
宋奇坤[5]（2021）在《环境、社会、公司治理对上市企业财务绩效的影响 ——以沪深300指数成份股为例》文中研究表明环境、社会、公司治理（ESG）是一种关注企业环境、社会、治理绩效而非财务绩效的投资理念和企业评价标准。作为市场经济的主要参与者,企业在提供产品和服务的同时往往也是环境污染的重要源头,因此促进企业在生产经营活动中履行环境责任、社会责任是从源头治理的有效方式。作为绿色经济的代名词,ESG投资理念可以助力企业绿色可持续发展。本文就ESG与企业财务绩效的关系做深入研究,目的在于探索ESG的经济价值,为企业的健康稳定发展和财务绩效的提升寻找新的路径。本文首先回顾了ESG的发展背景指出研究的必要性和重要性。接着对ESG的概念进行了界定,明确研究的目标和内容。然后讲述了本文的研究思路和涉及的研究方法。文献综述部分呈现了目前占据主流地位的ESG相关理论,例如可持续发展理论、利益相关者理论和委托代理理论等,指明了ESG的理论基础。接着分析了E、S、G表现分别与财务绩效关系的相关文献以及ESG综合表现与财务绩效关系的相关文献。其次基于理论分析并结合前人研究经验提出研究假设。以2016至2019年的沪深300指数成份公司为样本,选定了相对公允的华证ESG评分数据,通过截面数据分析与面板数据分析实证检验了ESG对财务绩效产生的影响。研究得出环境、社会、公司治理（ESG）对企业财务绩效在短期、长期皆有正向影响,且随着时间的变化影响更显着。随着“先发展后治理”“先赚钱再捐赠”模式的落后,很多企业管理层对ESG和企业发展有先后次序的观点亟待改变。本文研究成果能够为企业及利益相关者了解参与ESG的意义和影响。从获取经济利益的角度激励企业自觉履行ESG理念。建议企业将ESG理念内化到顶端设计和日常经营管理中,以此打造从上而下的驱动力,来增强自身综合实力。
李清[6]（2021）在《绿色创业导向驱动机制及对绿色竞争优势的影响研究》文中研究表明随着科技进步与全球经济活动的高速发展,资源耗竭与环境破坏的问题日益严重。新冠疫情、粮食危机、碳排放等问题再次在全球范围内掀起有关生态环境保护的浪潮,人与自然如何进一步和谐共生也引发新一轮思考。创业是一把双刃剑,创业活动既可能是环境问题的“肇事者”,也可能成为环境与发展问题的关键“解决者”。因此,绿色创业逐渐成为学术界和实践界关注的焦点。企业不太可能回到传统经济学观点中以追求利润最大化为企业唯一目标的范式中去,未来商业和市场将不可避免地受到生态系统的限制和依赖,明智的企业将选择与环境相关的战略来塑造竞争优势,特别是与绿色有关的低成本和差异化优势——绿色竞争优势。伴随这一趋势,新的环境管理理念促使企业重新定位未来的发展方向和竞争优势获取的途径。绿色创业导向是绿色创业的前提,反映了企业层面积极主动的战略倾向,兼有绿色先动导向、绿色创新导向和绿色风险承担导向的特征。通过对文献的梳理发现,尽管学者们对绿色创业导向越来越感兴趣,研究内容和成果也在不断增多,但对绿色创业导向的理解还远非全面。一方面,先前研究对绿色创业导向的驱动因素关注不足,侧重于考察各独立变量对绿色创业导向的直接影响。然而,绿色创业导向的驱动因素是复杂且多元的,涉及宏观与微观、内部与外部、政治与经济等多个层面,且每个层面之间可能相互影响并存在协同效应。另一方面,以往研究主要关注绿色创业导向对企业绩效或可持续竞争优势的影响,较少关注绿色竞争优势。以绿色低成本和绿色差异化为特征的绿色竞争优势是避免企业因环境成本增加而陷入绿色困境的有效手段,然而,鲜有研究探讨绿色创业导向与绿色竞争优势之间的路径机制及边界条件。有鉴于此,本文以绿色创业导向为核心,在理清其概念、维度及相关研究的基础上,从“为何”以及“如何”的过程视角,围绕“绿色创业导向的驱动因素及对绿色竞争优势的影响”这一主题,重点开展两项子研究,以试图回答:（1）在内外部政治与经济因素中,哪些因素促进或抑制了企业绿色创业导向的选择?这些因素是如何影响的?因素中哪些是必要条件,哪些构成了充分条件?（2）绿色创业导向是否有助于绿色竞争优势的构建?采取何种行动有助于企业从绿色创业导向战略中获得绿色竞争优势?在外部绿色技术动荡的环境下又有何影响?为深入探索上述问题,本文以制造业为研究对象,开展了两项子研究,包括“绿色创业导向的驱动机制研究”（子研究一）以及“绿色创业导向对绿色竞争优势的作用机制研究”（子研究二）。子研究一基于利益相关者理论及政治-经济框架理论,通过模糊集定性比较分析（fs QCA）对315份样本案例进行分析,从主要利益相关者——政府、消费者及企业三方主体复杂行为逻辑出发,并进一步将政策压力、管理者环境承诺归类为内外部政治影响因素,将消费者环保压力、管理者环保收益意识归类为内外部经济影响因素,进而进行组态配置,探究不同构型对绿色创业导向的影响。子研究二基于自然资源基础观和权变理论,根据“导向—行为—结果”的逻辑关系,采用实证分析的方法对335份样本数据进行检验,从企业组织间实践行动及组织内实践行动的战术角度出发,引入绿色供应链学习和绿色创新作为“绿色创业导向—绿色竞争优势”路径中的中介解释机制,并检验绿色技术动荡的调节作用。本文得出以下结论:第一,绿色创业导向是多因素多重并发的结果,管理者环保收益意识是驱动高绿色创业导向的必要条件,进一步验证了追求绿色创业导向与追求其他传统商业战略并没有太大偏离,其核心本质仍是逐利性。第二,引致高绿色创业导向的组态路径有4条,可以归纳为利益驱动型、管理者主导型以及内外协调型三类,这三种类型具有“殊途同归”的特点,即导致企业选择绿色创业导向的路径并不是唯一的,不同条件因素的组合可以带来高绿色创业导向。第三,高绿色创业导向与非高绿色创业导向组态路径之间存在非对称性,即导致高绿色创业导向的原因与导致非高绿色创业导向原因大不相同。第四,绿色创业导向作为企业重要的无形资源,对绿色竞争优势有显着的积极影响。第五,作为重要的组织间实践,绿色供应链学习及其维度在绿色创业导向积极影响绿色竞争优势的机制中起到部分中介作用;作为重要的组织内实践,绿色创新及其维度在绿色创业导向积极影响绿色竞争优势的机制中起到部分中介作用。进一步研究发现,存在“绿色创业导向—绿色供应链学习—绿色创新—绿色竞争优势”的传导路径。第六,绿色技术动荡负向调节绿色创业导向与绿色竞争优势之间的关系,以及绿色创新及其维度与绿色竞争优势之间的关系,但绿色技术动荡在绿色供应链学习与绿色竞争优势关系间的调节效应不显着。进一步研究发现,绿色技术动荡负向调节了绿色创新在绿色创业导向与绿色竞争优势之间的中介作用。本文在廓清绿色创业导向内涵、特征的基础上,针对制造业企业所处行业特点,一方面,从利益相关者压力以及内外政治-经济因素的组合视角,挖掘驱动绿色创业导向的前因条件,以及不同驱动因素间的多重联动作用,分析促进和抑制绿色创业导向的核心条件、边缘条件及其路径组态,丰富了绿色创业导向的理论成果,扩展并深化了绿色创业理论。另一方面,基于自然资源基础观和权变理论,构建绿色创业导向与绿色竞争优势之间的理论框架,探索并验证绿色供应链学习及绿色创新的中介效用,以及绿色技术动荡的调节作用,揭示企业“绿色创业导向—绿色竞争优势”发展与转化的“黑箱”,有助于深化绿色创业导向的科学认识,拓展并丰富绿色创业管理理论。本文对驱动我国高水平绿色创业导向,构筑企业绿色竞争优势有一定的参考价值。
韩映雪[7]（2021）在《战略投资者对国有企业社会责任绩效的影响研究 ——以东北特钢为例》文中研究指明在中国经济发展过程中,国有企业发挥了无可替代的作用。但是国有企业仍然存在一些急需解决的矛盾和突出的问题。比如,国有资本的运作效率低下、企业内部管理体制不完善导致国有资产的流失、还有一部分历史遗留问题尚未得到解决,主要表现在职工养老、住房保障、薪酬,企业债务和政企不分等方面。随着中国国际地位的提高,竞争也随之加剧。为了保证我国经济保持高质量发展,对国有企业的改革是刻不容缓的。2013年在党的十八届三中全会上发布的《决定》正式揭开了国有企业全面深化改革的序幕,2015年中共中央、国务院发布的《意见》明确要求了“社会主义市场经济条件下的国有企业,要自觉成为履行社会责任的表率”。可见国有企业混合所有制改革正在逐层深入。国有企业不同于其他性质企业,它具有双重性质,因此在提高企业绩效的同时不能忽略国有企业肩负的社会目标,只有兼顾国有企业的双重目标才能真正体现混合所有制改革的意义。国有企业进行混合所有制改革的路径众多,主要有国有资产证券化、员工持股和引入战略投资者三种模式。目前国有企业较多采用的是引入战略投资者这一路径,本文将以引入战略投资者为出发点,采用案例研究法,深入研究战略投资者对国有企业社会责任绩效的影响。论文首先介绍了选题的背景及意义,对战略投资者、国有企业及其社会绩效和社会责任绩效相关的国内外研究现状进行了梳理,对重要概念进行了界定。利用已有理论基础对战略投资者和国有企业社会责任进行分析,为二者之间关联关系奠定基础;同时确立社会责任绩效的评价体系。基于以上工作,本文对国有企业引入战略投资者对其社会责任绩效的影响进行案例分析。首先介绍了选取的案例公司的背景,公司引入战略投资者的动机和相关过程;然后利用前期建立的社会责任绩效评价体系对引入战略投资者前后的社会责任绩效进行对比并做出具体分析。本文得到如下结论:引入战略投资者后企业社会责任绩效排名呈现增速加快的趋势;从社会责任绩效各个维度来看,引入战略投资者对案例公司履行对客户、供应商和环境社会责任的正向影响最明显;与行业标杆企业对比发现案例公司在履行对员工和社会公众的社会责任方面存在不足。根据以上分析得到如下启示,一是国有企业要结合所处行业宏观背景和自身发展实际所需资源选择战略投资者;二是应当完善社会责任披露制度和评价体系。准确及时的社会责任信息能够让利益相关者更好地掌握企业动态,虽然近些年发布社会责任报告数量有所增加,其中很多社会责任报告浮于表面,缺乏具有实际价值的信息。现有社会责任绩效评价体系较为冗杂评判标准不一,完善社会责任绩效评价体系更有助于敦促企业履行社会责任;三是案例公司东北特钢应加强履行对政府和员工社会责任的意识,日后经营过程中应加积极响应国家政策以及在公益慈善活动中多伸出援手。民营企业作为战略投资者入驻国有企业以后在兼顾经营效益的同时应该加强履行对政府和社会公众责任的意识。
赵迎胜[8]（2021）在《高危行业上市公司安全投入与企业绩效 ——基于内部控制质量的调节作用》文中提出安全生产是当今社会经济发展阶段不可忽视的要素,在高危行业中频繁发生令人骇心动目的安全事故不仅严重打击了广大投资者,还暴露出企业内部控制和安全投入等方面的诸多问题。在这种背景下,利益相关者开始重点关注企业安全投入等安全问题。高危行业安全投入对企业的安全生产、企业绩效等方面有着重要影响。另外,现今内部控制扮演着愈来愈重要的角色,探究其在公司治理中的作用也具有重要意义。自2002年我国政府颁布安全生产法以来,相关部门不断推出各项法律法规加快推进高危行业安全会计体系制度的建设和完善。随着安全意识和安全责任在上市公司的普及,学术界和实务界以安全投入为中心的探讨和研究方兴未艾。但是总体来说,目前高危行业关于安全投入及安全绩效的相关研究成果还不充足,所以本文将社会责任和环境责任的相关研究也纳入参考范围。首先本文结合时代发展背景,阐释进行安全投入研究的必要性及重要意义。然后以之前的研究成果为基础,对安全投入和安全绩效等概念进行界定。在相关理论的支持指引下,本文试图从安全投入入手,建立合理的评价体系,分别从经营绩效和安全绩效两个方面对安全投入的效果进行量化,同时从内部控制这一角度,遵循“特征—行为—质量”的研究范式,建立安全投入与企业经营、安全绩效之间的联系,并探讨内部控制质量在二者关系间的调节效应。本文通过整理2015—2019年我国沪深两市A股市场上市公司的年报与社会责任报告等,得到相关数据,结合本研究的具体探索方向,提出安全投入、内部控制与企业绩效关系的四个假设。之后根据研究假设的要求,设计相关变量和多元线性回归模型,进行回归分析。实证分析结果支持了研究假设:安全投入与企业经营绩效和安全绩效分别成正相关关系,其中安全投入对安全绩效的影响更为明显;内部控制起到调节作用,强化了安全投入对企业绩效的正相关关系。基于实证分析结果,本文通过变量替换的方法进行了稳健性检验,同时采取倾向得分匹配法和内生变量滞后一期的方式进行内生性检验,结果显示显着性依然成立,提高了实证结果的可靠性,说明模型较为稳健。本文旨在从高危行业上市公司整体的角度,通过深入研究分析,丰富了关于安全投入的研究内容,完善企业绩效影响因素的相关理论,为加强公司治理与提高企业绩效的进一步研究做准备;同时推动企业加强内部控制制度建设,充分认识到内部控制在现代高危企业治理中的重要作用。本文创新之处为:本文从高危行业的整体角度出发,并且从更微观的角度引入了内部控制这一调节变量来研究安全投入与企业绩效的关系,这具有一定的独特性。同时,在安全投入和安全绩效的测量上使用了较为新颖的方式,分别使用企业年报中“安全储备”本期发生额和构建安全绩效评价指数的方式进行衡量。
李海石[9]（2021）在《上市公司自主性与企业绩效关系研究》文中研究指明随着我国证券市场的不断发展以及国企混合所有制改革的持续深化,上市公司逐步建立起规范化治理体系,并形成了与之相匹配的股权结构。在此背景下,上市公司治理问题得到了实务界和学术界的广泛关注。现阶段中国资本市场发展面临着独特的现实问题,由于历史演进的不同和产权性质差异的存在,与国外集团公司整体资产上市不同,中国国内的上市公司多是由集团公司拆分部分优质资产上市而来,从而形成了集团公司和上市公司两个不同的法律主体。这种“两级三层”或是更为复杂股权结构的存在,在增加了原有委托代理链条长度的同时,也造成了中国上市公司存在与美英等国家表现形式不同的委托代理问题,即第一类代理问题和第二类代理问题并存,利益冲突方涵盖了实际控制人、大股东、中小股东和上市公司。现有关于公司治理的研究大多基于金字塔股权结构,从“自上而下”的单向治理维度探究实际控制人或大股东、母公司在上市公司治理过程中所起到的作用,但是这种研究思路存在一定局限性,既没有系统性地考虑现实问题,也并未将作为独立法人主体的上市公司的自主治理和制衡能力同步纳入研究视域。目前仅有的关于自主性的研究大多以跨国公司和企业集团为背景,以母子公司关系为基础。这往往忽视了金字塔股权结构下可追溯的实际控制人在公司治理中的“隐性”影响,因而难以全面揭示现阶段资本市场问题频现的根本原因。上市公司作为独立法人,不能仅听从于实际控制人抑或大股东的安排,更应该保护以中小股东等众利益相关者的合法权益。但现行上市公司治理体系难以约束实际控制人抑或大股东的机会主义行为。具体来说:一方面,如若实际控制人抑或大股东通过股权设置和投票权安排掌握了上市公司实际权力,就会有动机通过直接影响上市公司内部的权力配置（控制董事会多数席位和直接委派高管团队）,进而利用信息不对称的优势条件与上市公司合谋,通过“隧道效应”和“壕堑效应”等方式侵占中小股东利益,攫取超额控制权收益。另一方面,当实际控制人抑或大股东与上市公司对短期利益和公司经营的长期利益无法达成一致意见时,上市公司既可以通过完善的公司治理机制提升其内生的股权制衡能力,也可以通过提高公司透明度、借助引进战略投资者和聘任国际四大会计事务所等外生变量从权力制衡维度约束实际控制人抑或大股东的机会主义行为,进而保障上市公司经营和战略自主性。目前,中国上市公司越来越强调其独立法人属性以及和实际控制人、大股东抑或母公司等方面的良性互动,通过与各利益相关者博弈构建其自主治理体系,并以此作为公司治理创新的主要路径。相较于传统“自上而下”的单向治理研究范式,本文基于“双向治理”的研究脉络深度剖析了上市公司自主性形成的理论机理,极大地拓展了集团公司和母子公司的研究框架。通过引入经济学合作博弈—非合作博弈理论,构建了上市公司自主性分析矩阵和数理模型,揭示了实际控制人、大股东抑或母公司与上市公司之间围绕剩余控制权的讨价还价过程与博弈结果。进一步,本文结合中国上市公司治理实践,提出“双向治理”视角下的上市公司自主性研究应该融合实际控制人“隐性控制”观、大股东和母公司的“显性控制”观和上市公司制衡观,并基于此构建了上市公司自主性指标体系,通过主成分分析方法聚合出上市公司自主性指标,旨在解决当前“自主性”研究指标的单一性和薄弱性问题。就现阶段而言,股东权益最大化依然是公司治理的主要目标,各利益相关者的权益与上市公司绩效息息相关。那么,如何评价上市公司自主性在企业经营和治理过程中发挥的作用呢?本文提出了基于结果导向和过程导向的企业绩效划分标准,旨在澄清目前理论研究中存在的企业绩效定义和度量混淆不清的问题,从而对上市公司经营与治理效果建立全面系统的评价体系。进一步,通过对经营和治理环节的深度剖析,本文以理论分析和实证检验的方式论证了基于结果导向的上市公司自主性与财务绩效的关系和基于治理规范性的上市公司自主性与信息披露质量的关系,揭示了上市公司自主性影响企业绩效的作用路径和具体情境因素。本文利用我国A股上市公司2008-2018年的数据,对上述问题进行实证检验,检验结果证实上市公司自主性具有积极的治理效果。具体而言,首先,本文研究了基于结果导向的上市公司自主性与企业财务绩效关系,研究发现:（1）上市公司自主性与企业财务绩效呈现显着正相关关系,即上市公司自主性越高,企业财务绩效越好。（2）产权性质、市场化程度和产品市场竞争程度在上市公司自主性与财务绩效的关系中发挥调节作用。（3）大股东侵占、内部控制水平和创新能力在上市公司自主性与财务绩效中发挥部分中介作用。此外,本文进一步研究了基于治理规范性的上市公司自主性与信息披露质量的关系,研究发现:（1）上市公司自主性与信息披露质量呈现显着正相关关系,即上市公司自主性越高,信息披露质量越好。（2）产权性质、高质量审计、公司透明度和产品市场竞争程度在上市公司自主性与信息披露质量的关系中发挥调节作用。（3）第二类代理成本在上市公司自主性与信息披露质量中发挥部分中介作用,上市公司自主性能够通过抑制大股东利益侵占行为进而提升信息披露水平。总体而言,本文利用大样本证实了上市公司自主性对基于结果导向的企业财务绩效和基于过程治理规范性导向的信息披露质量具有积极治理效果,不同股权结构设计下的实际控制人差异对企业价值和成长性的影响不同。整体而言,本研究突破了传统的“单向治理”研究边界,从实际控制人、大股东抑或母公司、上市公司三个主体的互动关系出发,丰富并发展了上市公司自主性的理论基础,明确了自主性对企业可持续发展的积极治理效应,揭示了上市公司对企业绩效影响的作用路径和情境因素,有助于更深层次的认识上市公司自主性治理对企业持续发展的正向促进作用。对充分发挥上市公司自主性、提高上市公司绩效以及保护利益相关者权益提供了启示和借鉴。
葛晶[10]（2021）在《高科技新创企业研发强度、网络关系与绩效 ——基于创新倾向一致性的调节效应研究》文中研究表明在数字技术迅猛发展的背景下,创新已经成为各个国家、地区、企业获取竞争力、实现可持续发展的关键动力。云计算、大数据、新能源、生物医药等一系列新兴技术快速发展,催生了一大批独角兽企业、瞪羚企业的爆发式增长。创新驱动战略落到企业层面主要靠加大研发强度来实现,研发强度高是高科技新创企业最重要的特征之一。高科技企业创新创业活动的关键是实施有效的研发（R&D）战略,而研发战略严重依赖于企业的资源和能力。根据社会网络理论,任何企业的研发活动都处于社会网络中。对于高科技新创企业而言,需要获得一系列要素来支撑其发展,为此,许多高科技新创企业都会通过外部网络连接的方式来获得这些关键要素。如何通过构建网络关系进而提高研发效率、研发成功率和研发产出质量是值得研究的重要议题。基于此,本文对高科技新创企业研发强度经由网络关系对绩效的影响问题进行研究。关于企业研发过程、模式及机理的研究,近些年来一直是学术界关注的重点。当前研究大多关注两个方面:第一,从外部创新环境的角度分析政府补贴、知识产权保护等对企业研发投入的影响;第二,基于“结构-行为-绩效”（SCP）的研究范式,从组织行为学的角度,研究某种网络特征与绩效之间的关系。但这些研究范式可能会忽略创新主体在跨组织层面的网络关系构建,网络机会、资源开发利用等方面的积极作用。经创新主体优化的网络关系更有助于研发投入转化为绩效。在此种机制中,创新倾向一致性积极影响着高科技新创企业研发强度、网络关系和绩效间的关系。因此,本文以高科技新创企业为主体,打开了研发强度对绩效影响的黑箱,强调了研发投入如何通过网络关系（网络中心度、网络密度）的加强来提升研发成果转化的效率。同时有机会吸引更多潜在合作伙伴主动寻求合作,不断提升企业的核心竞争力和管理能力。最后通过创新倾向一致性的理念筛选出与企业长期发展目标、创新方向相一致的战略合作伙伴。这时增加研发投入更容易在产品、服务等方面产生突破式创新。合作伙伴间管理理念及价值观的一致性能够促进伙伴间的协同创新,通过长期的合作和规则的制定形成管理模式的协同演化,从而提升整体研发投入、网络关系对绩效的作用效果。本文基于创新倾向一致性视角对高科技新创企业研发强度与绩效的关系进行了系统研究。首先通过文献回顾对所研究变量及相关理论进行了梳理,对创新倾向一致性的概念进行了初步的定义。之后在典型案例分析的基础上,提出了在创新倾向一致性调节下的研发强度经由网络关系对绩效影响的理论模型和研究假设,深入挖掘了研发强度对绩效的作用机理,构建了研发强度-网络关系-绩效概念模型。依据相关理论和实践经验,提出了18条假设。随后,采用问卷调查的方式,主要获取来自京津、珠三角、长三角、东北地区的518份有效问卷。通过层次回归分析和Bootstrap方法开展了规范的实证研究,主要取得了以下研究结果:1.明确了研发活动的基础性作用。强调了研发资金和研发人员投入对绩效产生的积极影响,在此过程中突出了高科技新创企业通过加大研发力度构建网络关系的主观能动性,从而使得网络分析从静态网络分析转向了动态网络分析。2.基于一致性视角构建了“研发强度-网络关系-绩效”的中介关系概念模型,凸显了网络效应的重要性。从网络中心度、网络密度的两个方面解读网络关系,通过实证研究检验了网络关系（网络中心度、网络密度）在研发强度与绩效之间的多重中介作用,打开了研发强度到绩效的黑箱。3.基于资源基础观、社会网络理论和知识管理理论,借鉴了前人的研究提出了创新倾向一致性构念,弥补了以往对创新倾向一致性的研究缺失。同时,增加了创新倾向一致性作为调节变量的直接效应研究,提高了其理论的适用范围。创新倾向一致性能够直接调节网络关系（网络中心度和网络密度）对绩效的影响,并且强调了创新倾向一致性对网络关系（网络中心度、网络密度）中介作用的调节作用,优化了研发强度通过网络关系有效开发网络资源的权变性和关键作用,进一步丰富了社会网络理论。本研究主要取得了以下创新点:1.采用高科技新创企业作为样本对研发强度、网络关系（中心度、密度）、绩效这几个变量放在一个框架下进行探索。主要研究了研发强度-网络关系、网络关系-绩效,研发强度-绩效的作用机理。现有研究多数表明了研发强度影响绩效的基本逻辑是因研发带来的企业能力与创新产出的提升。即便在开放式创新的背景下,也未能完全厘清网络关系在研发投入中的重要作用。本研究从创新一致性的调节效应视角分析了网络关系对企业绩效的影响,强调了网络关系（网络中心度、网络密度）在研发强度对绩效影响过程中的中介作用。2.探讨了网络关系在研发强度和绩效之间的中介作用。开展有效的研发活动是高科技新创企业重构网络关系的必要条件。高科技新创企业加大研发强度（研发资金投入、研发人员投入）不仅能够提升其自身的竞争优势,而且能够提高其网络中心度、增强网络密度,进而为其通过网络关系识别、开发、整合、利用机会和资源创造条件。网络关系是高科技新创企业获取外部资源,进而整合内外部资源的基本条件。但不加管控和治理的网络关系,具有高度的不确定性。高科技新创企业通过加大研发力度能够重构网络关系,具体表现在网络中心度和网络密度均得到提高,再通过网络效应提升研发成果转化的效率,获得网络中的多样化知识和资源,从而获得更多提升企业绩效的机会。3.创新倾向一致性能够提升网络中心度和网络密度对绩效的影响。本文对现有文献进行系统整理,基于社会网络理论提出了创新倾向一致性的构念,并从合作创新的目标、理念和文化等方面的共识性;在实现战略目标过程中的研发能力、研发重视程度及资源投入等方面的适配性;在文化价值和管理理念方面的一致性方面通过案例研究和实证研究对其在网络关系对绩效的影响过程中的调节作用进行深入研究。创新倾向一致性是保证研发资源得到有效利用进而实现企业目标的关键,其对高科技新创企业制定创新战略、实施研发计划具有重要意义。网络中心度的提高和网络密度的增强确实会帮助企业接触到更多的网络资源,但是需要本着一致性原则去优化网络关系,才能有效地识别、开发和利用网络资源,使创新活动更有意义。同时,参照战略管理中的共识性和适配性原则确定和调整创新合作伙伴,有助于降低网络的不确定性,为实现预期绩效做出贡献。创新倾向一致性是优化高科技新创企业创新网络的关键因素,一致性越强,网络关系越有助于新创高科技企业识别、开发和利用网络机会及资源,进而实现预期目标。
二、利益相关者、公司治理与企业绩效:一个理论回顾（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、利益相关者、公司治理与企业绩效:一个理论回顾（论文提纲范文）
（1）技术标准联盟网络、知识吸收能力与企业联盟绩效关系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.1.1 实践背景 |
| 1.1.2 理论背景 |
| 1.2 选题意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 研究内容与结构安排 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 结构安排 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 社会网络理论 |
| 2.1.2 知识基础理论 |
| 2.1.3 动态能力理论 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 技术标准联盟相关研究 |
| 2.2.2 联盟网络相关研究 |
| 2.2.3 知识吸收能力相关研究 |
| 2.2.4 环境不确定性相关研究 |
| 2.2.5 联盟绩效相关研究 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 理论模型构建 |
| 3.1 研究设计 |
| 3.1.1 研究问题提出 |
| 3.1.2 研究方法选择 |
| 3.1.3 案例选择 |
| 3.1.4 数据收集 |
| 3.2 案例分析 |
| 3.2.1 信度与效度 |
| 3.2.2 数据处理与呈现 |
| 3.3 结果分析 |
| 3.3.1 基于理论回顾与案例分析的核心概念界定 |
| 3.3.2 基于理论回顾与案例分析的理论模型构建 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 研究假设提出 |
| 4.1 技术标准联盟网络与企业联盟绩效 |
| 4.2 知识吸收能力与企业联盟绩效 |
| 4.3 知识吸收能力的调节作用 |
| 4.4 环境不确定性的调节作用 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 实证研究设计 |
| 5.1 问卷设计 |
| 5.2 样本选择与调研流程 |
| 5.3 变量测量 |
| 5.3.1 技术标准联盟网络的测量 |
| 5.3.2 知识吸收能力的测量 |
| 5.3.3 环境不确定性的测量 |
| 5.3.4 企业联盟绩效的测量 |
| 5.3.5 控制变量的选取 |
| 5.4 预调研与问卷修正 |
| 5.5 本章小结 |
| 第6章 实证分析与结果讨论 |
| 6.1 数据收集与样本特征 |
| 6.1.1 数据收集 |
| 6.1.2 样本特征 |
| 6.2 共同方法偏差检验 |
| 6.3 描述性统计与相关性分析 |
| 6.4 信度和效度检验 |
| 6.4.1 信度检验 |
| 6.4.2 效度检验 |
| 6.5 假设检验 |
| 6.5.1 技术标准联盟网络与企业联盟绩效的关系检验 |
| 6.5.2 知识吸收能力与企业联盟绩效的关系检验 |
| 6.5.3 知识吸收能力的调节作用检验 |
| 6.5.4 环境不确定性的调节作用检验 |
| 6.5.5 变量间关系的总效应检验 |
| 6.6 结果分析与讨论 |
| 6.6.1 技术标准联盟网络对企业联盟绩效的影响 |
| 6.6.2 知识吸收能力对企业联盟绩效的影响 |
| 6.6.3 知识吸收能力的调节作用 |
| 6.6.4 环境不确定性的调节作用 |
| 6.7 本章小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究的主要结论 |
| 7.2 研究的创新性 |
| 7.3 实践启示 |
| 7.4 研究局限与未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 作者简介及在学期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（2）企业环境责任对企业可持续发展的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与问题提出 |
| 1.2 研究目的与研究内容 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.4 研究技术路线与方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 1.6 研究结构 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 企业环境责任 |
| 2.2 企业可持续性 |
| 2.3 企业环境战略 |
| 2.4 绿色创新 |
| 2.5 利益相关者整合 |
| 2.6 本章小结 |
| 第3章 理论分析与研究假设 |
| 3.1 理论基础 |
| 3.2 理论框架 |
| 3.3 研究假设 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 研究设计 |
| 4.1 问卷设计 |
| 4.2 变量设计与测量 |
| 4.3 数据收集与控制 |
| 第5章 数据分析与假设检验 |
| 5.1 描述性统计分析 |
| 5.2 信度与效度检验 |
| 5.3 假设检验 |
| 5.4 研究结果 |
| 第6章 结论与讨论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 理论贡献 |
| 6.3 管理建议 |
| 6.4 研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 调查问卷 |
| 攻读学位期间的学术成果 |
| 致谢 |
（3）非国有股东治理对国有企业社会责任的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景与研究意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)研究内容与研究框架 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究框架 |
| (三)研究思路与方法 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究方法 |
| (四)可能的创新之处 |
| 二、文献综述 |
| (一)非国有股东治理效果的文献回顾 |
| (二)国有企业社会责任的文献回顾 |
| 1.企业社会责任内涵 |
| 2.国企社会责任履行的影响因素 |
| 3.国企社会责任履行的经济后果 |
| (三)公司治理与国企社会责任关系的文献回顾 |
| (四)文献述评 |
| 三、概念界定与理论基础 |
| (一)概念界定 |
| 1.国有股东与非国有股东 |
| 2.国有企业功能分类 |
| 3.国有企业社会责任 |
| (二)理论基础 |
| 1.公司治理理论 |
| 2.委托代理理论 |
| 3.利益相关者理论 |
| 四、非国有股东治理对国有企业社会责任影响的研究设计 |
| (一)研究假设 |
| 1.非国有股东治理与国企社会责任 |
| 2.非国有股东治理、市场化进程与国企社会责任 |
| 3.非国有股东治理与不同类型国企社会责任 |
| (二)样本选择与数据来源 |
| (三)变量定义与模型设计 |
| 1.被解释变量 |
| 2.解释变量 |
| 3.调节变量 |
| 4.控制变量 |
| 5.模型的构建 |
| 五、非国有股东治理对国有企业社会责任影响的实证检验 |
| (一)非国有股东治理对国企社会责任影响的描述性统计分析 |
| (二)非国有股东治理对国企社会责任影响的相关性分析 |
| (三)非国有股东治理对国企社会责任影响的回归结果分析 |
| 1.非国有股东治理与国企社会责任 |
| 2.非国有股东治理、市场化进程与国企社会责任 |
| 3.非国有股东治理、国企分类与国企社会责任 |
| (四)稳健性检验 |
| 1.替换变量指标衡量方法 |
| 2.将解释变量滞后一期 |
| 六、研究结论与启示 |
| (一)主要结论 |
| (二)政策建议 |
| 1.放宽条件,引进积极的非国有股东 |
| 2.落实非国有股东的董事会职权 |
| 3.完善国企分类改革 |
| (三)研究不足与展望 |
| 1.数据收集的局限 |
| 2.研究对象的局限 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）CEO背景特征，企业创新与绩效的关系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 现实背景 |
| 1.1.2 理论背景 |
| 1.2 研究目的与研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究思路与技术路线 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 论文结构安排 |
| 第2章 理论基础与文献综述 |
| 2.1 重要概念界定 |
| 2.1.1 CEO背景特征 |
| 2.1.2 企业创新 |
| 2.1.3 公司治理结构 |
| 2.1.4 企业绩效 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 高阶梯队理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 社会认同理论 |
| 2.3 文献回顾 |
| 2.3.1 CEO背景特征相关研究 |
| 2.3.2 企业创新的影响因素相关研究 |
| 2.3.3 公司治理结构影响企业创新的相关研究 |
| 2.3.4 企业绩效的影响因素相关研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 2.4.1 CEO背景特征对企业创新和绩效影响的研究有待深化 |
| 2.4.2 公司治理结构在CEO背景特征与企业创新关系中的作用尚不明确 |
| 2.4.3 创新对企业绩效的真实作用缺乏深入挖掘 |
| 2.5 CEO背景特征影响企业创新、企业绩效的理论分析 |
| 2.5.1 CEO背景特征对企业创新的影响 |
| 2.5.2 CEO背景特征对企业绩效的影响 |
| 第3章 CEO背景特征对企业创新的影响研究 |
| 3.1 引言 |
| 3.2 理论分析与研究假设 |
| 3.2.1 CEO学术背景特征对企业创新投入、创新产出的影响 |
| 3.2.2 CEO名人背景特征对企业创新投入、创新产出的影响 |
| 3.2.3 CEO外籍背景特征对企业创新投入、创新产出的影响 |
| 3.3 研究设计 |
| 3.3.1 样本选取与数据来源 |
| 3.3.2 变量定义与测量 |
| 3.3.3 模型设定 |
| 3.4 实证结果与分析 |
| 3.4.1 描述性统计 |
| 3.4.2 相关性分析 |
| 3.4.3 回归结果 |
| 3.5 稳健性检验 |
| 3.5.1 稳健性检验一:使用替代变量改变因变量的测量方式 |
| 3.5.2 稳健性检验二:前置一期因变量 |
| 3.6 结果讨论与本章小结 |
| 第4章 公司治理结构在CEO背景特征影响企业创新过程中的边界作用研究 |
| 4.1 引言 |
| 4.2 理论分析与研究假设 |
| 4.2.1 CEO个人权利的作用 |
| 4.2.2 CEO管理激励的作用 |
| 4.2.3 企业股权结构的作用 |
| 4.3 研究设计 |
| 4.3.1 样本选取与数据来源 |
| 4.3.2 变量定义与测量 |
| 4.3.3 模型设定 |
| 4.4 实证结果与分析 |
| 4.4.1 描述性统计 |
| 4.4.2 相关性分析 |
| 4.4.3 回归结果 |
| 4.5 稳健性检验 |
| 4.5.1 稳健性检验一:使用替代变量改变因变量的测量方式 |
| 4.5.2 稳健性检验二:使用前置一期因变量的检验方式 |
| 4.6 结果讨论与本章小结 |
| 第5章 CEO背景特征对企业绩效的影响及创新的中介作用研究 |
| 5.1 引言 |
| 5.2 理论分析与研究假设 |
| 5.2.1 CEO学术背景特征对企业绩效的影响 |
| 5.2.2 CEO名人背景特征对企业绩效的影响 |
| 5.2.3 CEO外籍背景特征对企业绩效的影响 |
| 5.2.4 创新投入在CEO背景特征影响企业绩效过程中的中介作用 |
| 5.2.5 创新产出在CEO背景特征影响企业绩效过程中的中介作用 |
| 5.3 研究设计 |
| 5.3.1 样本选取与数据来源 |
| 5.3.2 变量定义与测量 |
| 5.3.3 模型设定 |
| 5.3.4 中介作用检验方法 |
| 5.4 实证结果与分析 |
| 5.4.1 描述性统计 |
| 5.4.2 相关性分析 |
| 5.4.3 回归结果 |
| 5.5 稳健性检验 |
| 5.5.1 稳健性检验一:使用替代变量改变因变量的测量方式 |
| 5.5.2 稳健性检验二:前置一期因变量 |
| 5.6 结果讨论与本章小结 |
| 第6章 研究结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.1.1 CEO背景特征对企业创新的影响 |
| 6.1.2 公司治理结构对CEO背景特征影响企业创新过程中的边界作用 |
| 6.1.3 企业创新在CEO背景特征影响企业绩效过程中的中介作用 |
| 6.2 理论与实践启示 |
| 6.2.1 理论启示 |
| 6.2.2 实践启示 |
| 6.3 创新点 |
| 6.4 研究局限与研究展望 |
| 6.4.1 研究局限 |
| 6.4.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简介及在学期间所取得的科研成果 |
| 后记和致谢 |
（5）环境、社会、公司治理对上市企业财务绩效的影响 ——以沪深300指数成份股为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 核心概念界定 |
| 1.2.1 ESG的相关概念 |
| 1.2.2 企业财务绩效 |
| 1.3 研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究思路与方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 本文的创新点 |
| 2 理论基础和文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 可持续发展理论 |
| 2.1.2 利益相关者理论 |
| 2.1.3 委托代理理论 |
| 2.1.4 理论基础小结 |
| 2.2 .国内外研究现状综述 |
| 2.2.1 环境绩效与企业财务绩效 |
| 2.2.2 社会责任与企业财务绩效 |
| 2.2.3 公司治理与企业财务绩效 |
| 2.2.4 ESG与企业财务绩效 |
| 2.2.5 文献综述评论 |
| 3 研究方案设计 |
| 3.1 研究假设 |
| 3.2 样本选择与数据来源 |
| 3.3 研究变量与指标选取 |
| 3.3.1 被解释变量:企业财务绩效 |
| 3.3.2 解释变量:ESG评分 |
| 3.3.3 控制变量 |
| 3.4 研究模型 |
| 4 实证研究结果与分析 |
| 4.1 描述性分析 |
| 4.2 变量间的相关性分析 |
| 4.3 变量间的回归分析与VIF检验结果 |
| 4.3.1 验证假设H1 回归分析与VIF检验结果 |
| 4.3.2 验证假设H2,回归分析与VIF检验结果 |
| 4.3.3 验证假设H3,采用面板数据进行回归分析 |
| 4.4 回归结果的总体分析 |
| 5 研究结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究对策与建议 |
| 5.2.1 政府层面 |
| 5.2.2 企业层面 |
| 5.2.3 社会大众层面 |
| 5.3 研究的局限性及未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）绿色创业导向驱动机制及对绿色竞争优势的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.3.1 理论意义 |
| 1.3.2 实践意义 |
| 1.4 研究的主要创新 |
| 1.5 研究方法和技术路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 1.6 论文结构 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 绿色创业导向的内涵、维度及测量 |
| 2.1.1 绿色创业导向的起源 |
| 2.1.2 绿色创业导向的内涵 |
| 2.1.3 绿色创业导向的维度与测量 |
| 2.1.4 小结 |
| 2.2 绿色创业导向的驱动因素 |
| 2.2.1 企业外部因素 |
| 2.2.2 企业内部因素 |
| 2.2.3 小结 |
| 2.3 绿色创业导向的作用结果 |
| 2.3.1 对企业绩效的影响 |
| 2.3.2 对竞争优势的影响 |
| 2.3.3 对绿色创新的影响 |
| 2.3.4 小结 |
| 2.4 本章总结 |
| 第3章 绿色创业导向驱动机制研究——基于模糊集定性比较分析 |
| 3.1 问题的提出 |
| 3.2 相关理论与变量 |
| 3.2.1 利益相关者理论 |
| 3.2.2 政治-经济框架理论 |
| 3.2.3 政策压力 |
| 3.2.4 消费者环保压力 |
| 3.2.5 管理者环境承诺 |
| 3.2.6 管理者环保收益意识 |
| 3.2.7 小结 |
| 3.3 模型构建 |
| 3.3.1 政策压力与绿色创业导向 |
| 3.3.2 消费者环保压力与绿色创业导向 |
| 3.3.3 管理者环境承诺与绿色创业导向 |
| 3.3.4 管理者环保收益意识与绿色创业导向 |
| 3.3.5 研究模型 |
| 3.3.6 小结 |
| 3.4 研究设计与研究方法 |
| 3.4.1 问卷设计与数据收集 |
| 3.4.2 变量测量 |
| 3.4.3 描述性统计分析 |
| 3.4.4 定性比较分析(QCA) |
| 3.4.5 变量校准 |
| 3.4.6 小结 |
| 3.5 QCA运行结果及分析 |
| 3.5.1 必要条件分析 |
| 3.5.2 组态分析 |
| 3.5.3 稳健性检验 |
| 3.6 结论与讨论 |
| 3.7 本章总结 |
| 第4章 绿色创业导向对绿色竞争优势的作用机制研究 |
| 4.1 问题提出 |
| 4.2 相关理论与变量 |
| 4.2.1 自然资源基础观 |
| 4.2.2 权变理论 |
| 4.2.3 绿色竞争优势 |
| 4.2.4 绿色供应链学习 |
| 4.2.5 绿色创新 |
| 4.2.6 绿色技术动荡 |
| 4.2.7 小结 |
| 4.3 理论框架与研究假设 |
| 4.3.1 理论框架 |
| 4.3.2 绿色创业导向与绿色竞争优势 |
| 4.3.3 绿色供应链学习的中介作用 |
| 4.3.4 绿色创新的中介作用 |
| 4.3.5 绿色供应链学习与绿色创新的链式中介作用 |
| 4.3.6 绿色技术动荡的调节作用 |
| 4.3.7 有调节的中介作用 |
| 4.3.8 小结 |
| 4.4 研究设计与研究方法 |
| 4.4.1 问卷设计 |
| 4.4.2 变量测量 |
| 4.4.3 数据分析方法 |
| 4.4.4 预调研 |
| 4.4.5 小结 |
| 4.5 实证分析 |
| 4.5.1 描述性统计分析 |
| 4.5.2 信度和效度分析 |
| 4.5.3 相关分析 |
| 4.5.4 假设检验 |
| 4.5.5 稳健性检验 |
| 4.5.6 研究结果 |
| 4.6 结论与讨论 |
| 4.6.1 绿色创业导向对绿色竞争优势有显着的积极影响 |
| 4.6.2 绿色供应链学习的中介作用 |
| 4.6.3 绿色创新的中介作用 |
| 4.6.4 绿色供应链学习与绿色创新的链式中介作用 |
| 4.6.5 绿色技术动荡的调节作用 |
| 4.6.6 绿色技术动荡的有调节的中介作用 |
| 4.7 本章总结 |
| 第5章 研究结论与展望 |
| 5.1 总体研究结论 |
| 5.2 研究启示 |
| 5.2.1 理论贡献 |
| 5.2.2 管理启示 |
| 5.3 研究局限 |
| 5.4 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 研究一调查问卷 |
| 附录2 研究二调查问卷 |
| 攻读学位期间发表的学术论文及取得的科研成果 |
| 致谢 |
（7）战略投资者对国有企业社会责任绩效的影响研究 ——以东北特钢为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于战略投资者相关研究 |
| 1.2.2 关于国有企业社会绩效相关研究 |
| 1.2.3 关于国有企业社会责任绩效相关研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.4 研究方法和研究思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 1.5 本文创新点 |
| 第2章 基本概念、理论基础 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 战略投资者 |
| 2.1.2 国有企业社会责任 |
| 2.1.3 国有企业社会责任绩效及其评价 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 利益相关者理论 |
| 2.2.2 声誉理论 |
| 2.2.3 战略管理理论 |
| 2.2.4 委托代理理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第3章 理论分析及社会责任绩效评价体系构建 |
| 3.1 国有企业引入战略投资者分析 |
| 3.2 国有企业社会责任履行情况分析 |
| 3.3 国有企业社会责任绩效评价体系的构建 |
| 3.3.1 社会责任绩效评价体系构建依据 |
| 3.3.2 社会责任绩效评价体系指标选取 |
| 3.4 社会责任绩效评价体系 |
| 3.4.1 样本选取与数据来源 |
| 3.4.2 钢铁行业社会责任因子分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 东北特钢引入战略投资者的案例介绍 |
| 4.1 企业与战略投资者的基本介绍 |
| 4.1.1 案例选取原因 |
| 4.1.2 战略投资者的介绍 |
| 4.2 引入战略投资者的动因 |
| 4.2.1 顺应国有企业改革时势 |
| 4.2.2 解决债务危机,摆脱经营困境 |
| 4.2.3 完善治理体系,激发企业活力 |
| 4.3 引入战略投资者的过程 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 引入战略投资者前后社会责任绩效分析 |
| 5.1 引入战略投资者对东北特钢影响机制分析 |
| 5.1.1 优化股权结构,激发治理活力 |
| 5.1.2 重整董事会,提高管理水平 |
| 5.1.3 完善现代企业制度,开启全新治理模式 |
| 5.2 东北特钢引入战略投资者前后社会责任绩效分析 |
| 5.2.1 履行环境社会责任 |
| 5.2.2 履行员工社会责任 |
| 5.2.3 履行政府社会责任 |
| 5.2.4 履行社会公众社会责任 |
| 5.2.5 履行供应商及客户社会责任 |
| 5.3 引入战略投资者企业与未引入战略投资者企业社会责任绩效对比 |
| 5.3.1 对员工的社会责任绩效对比 |
| 5.3.2 对环境的社会责任绩效对比 |
| 5.3.3 对政府的社会责任绩效对比 |
| 5.3.4 对社会公众的社会责任绩效对比 |
| 5.3.5 对供应商及客户的社会责任绩效对比 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 研究结论与建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 建议 |
| 6.2.1 国有企业要根据实际情况合理选择战略投资者 |
| 6.2.2 完善社会责任披露制度和评价体系 |
| 6.2.3 东北特钢提高履行政府和社会公众责任的意识 |
| 6.3 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）高危行业上市公司安全投入与企业绩效 ——基于内部控制质量的调节作用（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究思路与研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究框架与研究方法 |
| 1.4.1 研究框架 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究创新点 |
| 1.5.1 研究视角较为独特 |
| 1.5.2 研究内容重点探究内部控制的调节作用 |
| 1.5.3 研究设计的相关衡量指标较为新颖 |
| 1.6 本章小结 |
| 第2章 国内外相关文献综述 |
| 2.1 高危行业与安全会计研究概述 |
| 2.1.1 国内安全会计研究概述 |
| 2.1.2 国外安全会计领域研究概述 |
| 2.2 内部控制相关研究 |
| 2.2.1 内部控制的定义及影响因素 |
| 2.2.2 内部控制的作用效果 |
| 2.2.3 内部控制对企业绩效的积极影响 |
| 2.3 安全投入相关研究文献综述 |
| 2.3.1 安全投入的影响因素相关研究 |
| 2.3.2 安全投入的作用效果 |
| 2.3.3 安全投入对企业绩效的积极影响 |
| 2.4 安全绩效相关研究文献综述 |
| 2.4.1 安全绩效的影响因素 |
| 2.4.2 安全绩效与安全投入的关系 |
| 2.5 相关研究现状评析 |
| 第3章 我国高危行业上市公司安全投入现状分析 |
| 3.1 我国高危行业安全投入相关政策法规 |
| 3.2 不同行业安全投入情况 |
| 3.3 高危行业安全投入变化趋势 |
| 3.3.1 高危行业安全投入年度变化趋势分析 |
| 3.3.2 高危行业各行业安全投入年度变化趋势分析 |
| 3.4 我国高危行业安全投入存在的问题 |
| 3.4.1 安全投入意愿不强导致投入量不足 |
| 3.4.2 安全投入的投入方式和结构不合理 |
| 3.4.3 安全会计体系不够完善 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 理论基础与研究假设 |
| 4.1 概念界定 |
| 4.1.1 高危企业 |
| 4.1.2 内部控制 |
| 4.1.3 安全投入 |
| 4.1.4 企业绩效 |
| 4.2 理论基础 |
| 4.2.1 社会责任理论 |
| 4.2.2 内部控制理论 |
| 4.2.3 委托代理理论 |
| 4.2.4 安全投入理论 |
| 4.2.5 利益相关者理论 |
| 4.3 研究假设 |
| 4.3.1 安全投入对企业经营绩效的影响 |
| 4.3.2 安全投入对企业安全绩效的影响 |
| 4.3.3 内部控制质量的调节作用 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 研究设计 |
| 5.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2 变量设计 |
| 5.2.1 解释变量 |
| 5.2.2 被解释变量 |
| 5.2.3 调节变量 |
| 5.2.4 控制变量 |
| 5.3 构建回归模型 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 实证结果与分析 |
| 6.1 变量描述性统计 |
| 6.2 相关性分析 |
| 6.3 回归结果及分析 |
| 6.3.1 企业安全投入对企业绩效影响回归结果分析 |
| 6.3.2 内部控制调节作用回归结果分析 |
| 6.4 稳健性检验 |
| 6.4.1 稳健性检验1 |
| 6.4.2 稳健性检验2 |
| 6.5 内生性检验 |
| 6.5.1 内生性检验1 |
| 6.5.2 内生性检验2 |
| 6.5.3 内生性检验3 |
| 6.6 本章小结 |
| 第7章 研究结论与建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究建议 |
| 7.2.1 不断完善安全会计体系 |
| 7.2.2 注重安全生产,加大安全投入 |
| 7.2.3 推动内部控制发挥良性作用 |
| 7.3 研究不足 |
| 7.3.1 样本数据有限 |
| 7.3.2 上市公司披露数据的真实性 |
| 7.4 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）上市公司自主性与企业绩效关系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 主要概念界定 |
| 1.2.1 双向治理的界定 |
| 1.2.2 上市公司自主性的界定 |
| 1.2.3 企业绩效的界定 |
| 1.3 研究内容与框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 文献回顾与评述 |
| 2.1 金字塔结构下实际控制人“隐性”控制研究 |
| 2.1.1 实际控制人界定 |
| 2.1.2 实际控制人与公司治理研究 |
| 2.2 金字塔结构下大股东抑或母公司“显性”控制研究 |
| 2.2.1 大股东和母公司控制界定 |
| 2.2.2 大股东和母公司控制与公司治理研究 |
| 2.3 基于“双向治理”的上市公司自主治理研究 |
| 2.3.1 上市公司自主治理的产生与发展 |
| 2.3.2 上市公司自主治理的影响因素研究 |
| 2.3.3 上市公司自主治理对企业绩效的影响研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 第3章 上市公司自主性理论基础与形成机理 |
| 3.1 上市公司自主性形成理论基础 |
| 3.1.1 资源依赖理论 |
| 3.1.2 合作博弈理论 |
| 3.1.3 非合作博弈理论 |
| 3.1.4 理论研究演进 |
| 3.2 上市公司自主性形成动因 |
| 3.2.1 上市公司实际控制人的基本情况 |
| 3.2.2 制度驱动因素 |
| 3.2.3 成本驱动因素 |
| 3.2.4 利益相关者驱动因素 |
| 3.2.5 大股东侵占驱动因素 |
| 3.3 上市公司自主性形成的建模分析 |
| 3.3.1 实控人和母公司与上市公司潜在的利益冲突分析 |
| 3.3.2 模型及分析 |
| 3.4 上市公司自主性路径选择 |
| 3.4.1 内生视角下混合所有制改革驱动的股权制衡 |
| 3.4.2 外生视角下的上市公司权力制衡 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 基于结果导向的上市公司自主性与财务绩效关系研究 |
| 4.1 上市公司自主性与财务绩效理论分析 |
| 4.1.1 上市公司自主性与财务绩效 |
| 4.1.2 上市公司自主性与财务绩效的调节效应分析 |
| 4.1.3 上市公司自主性与财务绩效的中介作用分析 |
| 4.2 上市公司自主性与财务绩效实证检验 |
| 4.2.1 数据来源 |
| 4.2.2 变量选择与度量 |
| 4.2.3 模型构建 |
| 4.2.4 描述性统计和相关系数检验 |
| 4.2.5 多元回归分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 基于治理规范性的上市公司自主性与信息披露质量关系研究 |
| 5.1 上市公司自主性与信息披露质量理论分析 |
| 5.1.1 上市公司自主性与信息披露质量 |
| 5.1.2 上市公司自主性与信息披露质量的调节效应分析 |
| 5.1.3 上市公司自主性与信息披露质量的中介效应分析 |
| 5.2 上市公司自主性与信息披露质量实证检验 |
| 5.2.1 数据来源 |
| 5.2.2 变量选择与度量 |
| 5.2.3 模型构建 |
| 5.2.4 描述性统计和相关系数检验 |
| 5.2.5 多元回归分析 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 政策建议 |
| 6.3 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间科研成果 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（10）高科技新创企业研发强度、网络关系与绩效 ——基于创新倾向一致性的调节效应研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.1.1 现实背景 |
| 1.1.2 理论背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 总体思路 |
| 1.4.3 技术路线 |
| 第2章 理论基础与文献回顾 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 资源基础理论 |
| 2.1.2 社会网络理论 |
| 2.1.3 知识管理理论 |
| 2.2 文献回顾 |
| 2.2.1 研发强度研究回顾 |
| 2.2.2 网络关系研究回顾 |
| 2.2.3 创新倾向一致性相关研究 |
| 2.2.4 绩效的相关研究回顾 |
| 2.3 变量间关系研究述评 |
| 2.3.1 研发强度与绩效的相关研究 |
| 2.3.2 研发强度、网络关系在创新管理中的相关研究 |
| 2.3.3 研发强度、网络关系、绩效与创新倾向一致性关系的相关研究 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 高科技新创企业研发强度与绩效:探索性案例分析 |
| 3.1 研究设计 |
| 3.1.1 研究逻辑与研究问题 |
| 3.1.2 研究方法的选择 |
| 3.1.3 案例选择 |
| 3.1.4 数据收集 |
| 3.2 案例分析 |
| 3.2.1 信度和效度 |
| 3.2.2 数据处理与呈现 |
| 3.3 分析结果 |
| 3.3.1 基于理论回顾和案例研究的核心构念界定 |
| 3.3.2 基于案例研究的模型构建 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 高科技新创企业研发强度与绩效:理论分析与研究假设 |
| 4.1 假设提出 |
| 4.1.1 研发强度与绩效 |
| 4.1.2 研发强度与网络关系 |
| 4.1.3 网络关系与绩效 |
| 4.1.4 网络关系的中介作用 |
| 4.1.5 创新倾向一致性的调节作用 |
| 4.2 理论模型构建与假设总结 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 实证研究设计 |
| 5.1 问卷设计的原则 |
| 5.2 问卷设计的流程 |
| 5.3 样本选取 |
| 5.4 变量度量 |
| 5.4.1 研发强度的度量维度及方法 |
| 5.4.2 网络关系的度量维度及方法 |
| 5.4.3 创新倾向一致性的测量 |
| 5.4.4 高科技新创企业绩效的维度与测量 |
| 5.5 选择控制变量 |
| 5.6 预调研及问卷修正 |
| 5.6.1 预试问卷的信度分析 |
| 5.6.2 预试问卷的效度分析 |
| 5.7 本章小结 |
| 第6章 数据分析与研究结果 |
| 6.1 正式调研问卷的样本描述性统计 |
| 6.2 正式问卷的信度分析 |
| 6.3 正式问卷的探索性因子分析 |
| 6.4 正式问卷的验证性因子分析 |
| 6.5 相关性分析 |
| 6.6 假设检验 |
| 6.6.1 主效应检验 |
| 6.6.2 中介效应检验 |
| 6.6.3 调节效应检验 |
| 6.6.4 创新倾向一致性的有调节的中介效应检验 |
| 6.7 本章小结 |
| 第7章 结果分析与讨论 |
| 7.1 高科技新创企业研发强度对绩效影响的讨论 |
| 7.2 高科技新创企业研发强度对网络关系影响的讨论 |
| 7.3 网络关系的中介作用讨论 |
| 7.4 创新倾向一致性的调节作用讨论 |
| 7.5 创新倾向一致性对网络关系中介作用的调节作用讨论 |
| 7.6 本章小结 |
| 第8章 结论与展望 |
| 8.1 主要结论 |
| 8.2 研究的创新性 |
| 8.3 实践启示 |
| 8.4 研究局限与未来展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 高科技新创企业运营调查问卷 |
| 附录2 访谈大纲 |
| 附录3 变量简写(缩写)表 |
| 附表4 图目录 |
| 附录5 表目录 |
| 致谢 |
四、利益相关者、公司治理与企业绩效:一个理论回顾（论文参考文献）
- [1]技术标准联盟网络、知识吸收能力与企业联盟绩效关系研究[D]. 吴玉浩. 吉林大学, 2021(01)
- [2]企业环境责任对企业可持续发展的影响研究[D]. 王宇菲. 吉林大学, 2021(01)
- [3]非国有股东治理对国有企业社会责任的影响研究[D]. 陶雪. 广西师范大学, 2021(11)
- [4]CEO背景特征，企业创新与绩效的关系研究[D]. 邵东. 吉林大学, 2021(01)
- [5]环境、社会、公司治理对上市企业财务绩效的影响 ——以沪深300指数成份股为例[D]. 宋奇坤. 中原工学院, 2021(09)
- [6]绿色创业导向驱动机制及对绿色竞争优势的影响研究[D]. 李清. 吉林大学, 2021(01)
- [7]战略投资者对国有企业社会责任绩效的影响研究 ——以东北特钢为例[D]. 韩映雪. 山东财经大学, 2021(12)
- [8]高危行业上市公司安全投入与企业绩效 ——基于内部控制质量的调节作用[D]. 赵迎胜. 山东财经大学, 2021(12)
- [9]上市公司自主性与企业绩效关系研究[D]. 李海石. 山东大学, 2021(11)
- [10]高科技新创企业研发强度、网络关系与绩效 ——基于创新倾向一致性的调节效应研究[D]. 葛晶. 吉林大学, 2021(01)