一、应重视审计工作中的时限问题（论文文献综述）
邹秀清[1]（2021）在《基于区块链的水质环境治理全程监管及审计技术研究》文中提出水质环境污染是国家经济与社会发展道路中不可忽视的关键性问题。经过调研发现,当下水质信息化治理平台中存在内容管理中心化、数据共享不及时、敏感信息易被伪造篡改等安全隐患。在政府职能部门不断加大水环境治理基础建设的同时,需依赖相关科学技术,解决水质治理工程中数据监管审计不足、核心水质信息存储不安全等问题。本文将区块链应用于水质信息化治理领域,使用企业级开源框架Hyperledger Fabric构建水质信息化监管与审计平台。文中的主要工作与研究内容如下:（1）提出基于区块链的水质监管与审计方案,形成对水质数据上链前的安全处理。由于传统管理平台对水质提交数据缺乏有效监管,此外平台数据并不完全可信,部分恶意提交、数据篡改的用户行为难以被有效追溯。本文设计的水质监管与审计算法将对水质上链前的信息进行预处理,利用对称与非对称的密码学技术实现对水质信息的批量审计,最终保证平台中的信息安全可信、违规数据能够被追溯问责。（2）实现对本平台的功能性验证以及完成核心接口的性能测试与分析。本平台将最终结合Fabric项目、前后端应用框架等相关技术,构建完整的水质监管与审计应用平台。本文将对平台中的主要实现功能进行展示并对核心数据上链与查询接口进行性能测试。通过实验与分析结果表明,本平台能够满足水质环境治理应用的一般性系统需求。
苑文露[2]（2021）在《大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例》文中研究指明数字化时代背景下,随着企业规模的扩大和生产经营业务的复杂化,大数据的价值和战略意义不断提升,内部审计也面临着新的挑战。合理运用大数据促进内部审计价值增值,是提升内部审计质量与效率、推动内部审计数字化转型的关键,也是新形势下企业必须应对的现实挑战。目前我国企业在大数据应用于内部审计价值增值方面尚处于起步探索阶段,在实践中仍有相当大的发展空间。学术界对于大数据应用于内部审计价值增值方面的研究尚未形成权威性的理论体系与制度规范,企业的内部审计工作缺乏完善的大数据审计理论指导,还存在诸多问题亟需研究与解决。本文采用规范研究法和案例研究法,基于既有理论研究和实务工作案例,探索大数据在内部审计价值增值中应用的实务框架,具有重要的理论意义与现实意义。本文首先阐述了大数据应用于内部审计价值增值的研究背景与意义,系统梳理相关文献与学术成果。其次,对大数据和内部审计价值增值的概念和内涵进行了探讨,总结大数据应用对内部审计的优化以及大数据应用下内部审计的特点,阐述了委托代理理论、价值链理论、产业生命周期理论和平衡记分卡理论等理论基础。再次,尝试从内部审计价值增值目标、内部审计价值增值思维方式、内部审计价值增值模式、内部审计组织管理体系和内部审计战略管理机制的角度构建大数据应用于内部审计价值增值实务框架。最后,基于已构建的实务框架,结合A企业大数据应用于内部审计价值增值的实务案例,从内部审计思维方式创新、业务模式创新、组织管理方式创新和企业战略传递机制创新的角度进行分析,深入挖掘大数据在内部审计价值增值中应用存在的问题,并针对这些问题提出以下建议:重视数字化内部审计环境建设;通过审前加强数据质量控制、审中优化权限与流程管理、审后健全循环整改跟踪机制实现对大数据应用于内部审计全过程的控制;持续推进大数据审计系统建设;关注对大数据系统本身的审计;培养内部审计信息化复合型人才。本文创新点体现于概念内涵创新、实务框架创新和案例分析创新,基于新的时代背景对大数据应用下内部审计价值增值的内涵进行扩展;由内部审计价值增值目标、内部审计价值增值思维方式、内部审计价值增值模式、内部审计组织管理体系和内部审计战略管理机制五个方面构建的大数据应用于内部审计价值增值实务框架创新能够发挥理论对实践的先导作用;从内部审计思维方式创新、业务模式创新、组织管理方式创新和企业战略传递机制创新方面开展的大数据应用于内部审计价值增值的案例分析,在一定程度上能够丰富学术界在案例方面的研究。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究表明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
黎小彦[4]（2021）在《云浮市企业信用信息公示制度执行优化研究》文中研究指明2014年《企业信息公示暂行条例》以行政法规的形式确立了企业信用信息公示制度。公示制度的实施适应了商事制度改革后的现实需求,能有效提高政府监管效能,对维护市场交易秩序、促进公平竞争有重要意义。企业信用信息公示制度在实施数年时间里发挥出信用监管的作用,但不可否认的是它在实施过程中也显露出许多问题。文章以云浮市企业信用信息公示制度为研究对象,结合实际和调查结果,对云浮市企业信用信息公示制度实施后显现出的问题进行归纳;结合实践和理论分析出由于制度制定缺陷及配套制度不完善导致了问题的出现,同时通过对云浮市企业信用信息公示制度实施的具体案例研究,分析参与主体的行为选择,得知参与主体的自利性与责任认知偏差将对其行为产生影响;最后从法律保障、制度设计、制度约束机制、制度监管机制、信息共享平台建设、非正式制度建设等角度探索制度的优化建议。
赵威[5]（2021）在《国家审计的审计整改问题研究 ——基于审计整改结果公告的分析》文中研究说明审计监督是国家监督体系中不可或缺的一部分,要为建设一个廉洁、俭朴、法治的服务型政府做贡献。揭示、抵御、预防是国家审计重要的职能,要想实现这些职能,就必须保证审计出的问题能够得到处理,相关责任人得到处罚,同类问题不再重复出现,并且审计的结果通过公告,向社会公开,接受全社会的监督。审计监督的实现关键就是审计整改能够落实到位。因此,本文对国家审计整改的现状展开研究,着重关注如何在制度完善和现有制度执行保障上更好的进行国家审计整改工作,以期能够提升审计的效果,更好的发挥国家审计的作用,使其成为名副其实的国家经济运行“免疫系统”,促进政府良治。此外,选择审计整改结果公告作为案例具有一定创新性,并能为提高国家审计报告的应用价值提供借鉴意义。本文按照“提出问题一分析问题一解决问题”的逻辑顺序,通过总结前人对国家审计质量和整改的研究,阅读相关文献,发现审计整改公告通常作为披露整改行为的总结性报告,却很少作为审计整改的研究对象。笔者在此基础上提出了对审计整改公告的内容分析能否改善整改效果,进而提高审计质量的问题。在对国家审计署和地方审计机关发布的审计整改公告进行总体情况分析和内容分析后,认为国家审计整改存在审计整改披露缺乏统一标准、审计整改的范围不足、整改措施的深度不够和跟踪整改的跟踪力度不强等问题。经过分析,笔者认为问题产生的原因主要是:整改公告制度不健全、法律法规不具体、审计整改认识不足、整改力量和资源不足。接着,本文引入美国国家审计署发布的审计报告,通过分析其报告中的整改部分,将中美两国整改公告的主体、内容、披露节点和披露平台作对比,总结美国审计整改经验对我国的启示。最后,本文针对上述分析的原因,借鉴国外审计整改的经验,结合我国具体国情提出相应建议,从加强审计结果整改公告规范性建设、建立健全审计法律法规和整改标准、落实审计整改后续检查工作、建设审计整改新力量和新工具四个方面提出具体的做法,以期能完善制度,提高审计整改的效果。
邢加豪[6]（2020）在《财务共享模式下企业内部控制问题研究 ——以MG公司为例》文中研究表明随着企业规模的不断扩大,行业内竞争日益激烈,为了保持竞争企业急需一个高效同时又能降低运营成本的财务管理模式,财务共享应运而生。财务共享服务是现代财务管理与信息技术融合的产物,各类信息系统是保证它高效运行的核心。然而,信息技术在降低了手工处理隐含的风险的同时,也产生了系统相关的包括安全性、稳定性、可靠性等风险。因此,企业在实施财务共享服务后首先要根据财务共享的特性完善原有的内部控制体系,这样才能确保财务共享中心安全、有效的运行。本文在研究中综合运用文献研究法、案例研究法和调查研究法这三种方法,从内部控制要素的五个方面结合其行业特点对MG公司成立财务共享中心后内部控制实施的现状、存在的问题进行了深入分析,并针对性的给出了MG公司完善其内部控制体系的可行方案。经过研究发现,从整体方向上来说实施财务共享的确达到了MG公司最初的期望目标,其财务工作效率得到了明显的提升,内部控制的执行也享受到了财务共享集中化、信息化带来的便利。然而,财务共享的实施也为企业内部控制带来了新的问题,例如业务与财务相分离、人员流动率高、风险评估工作没有针对性、风险防控机制薄弱、财务管理未形成闭环、财务审核流于表面、绩效考评机制不完善等。针对研究中发现的这些问题,本文也给出了相应的优化建议,包括:促进业财融合、关注员工发展、针对性的开展风险评估工作、明确权责划分、完善风险防控措施以及处罚机制、加强公司间联合形成财务闭环、构建绩效考核指标体系等。另外企业也可以借助其独有的移动应用研发能力,开发财务内控专属应用来优化其财务共享和内部控制的实施方式。希望通过本文的研究为已经或者计划实施财务共享的企业在构建内部控制体系时提供一定的借鉴价值。
刘怡康[7]（2020）在《H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究》文中进行了进一步梳理近年来,商业银行不断涌现出新产品、新业务,银行之间的竞争也越来越激烈,而商业银行频频爆出金额巨大、影响深远的金融风险案件,也暴露出商业银行亟需加强企业的内部控制。在如此严峻的金融环境下,商业银行内部审计的监督、评价职能显得尤为重要,内部审计的工作质量同样需要得到高级管理层的重视,审计职能是否能有效发挥关乎着银行整体的稳健运营。作为国有大型商业银行之一的H银行,其在机构设置、业务开发类型以及风险防控能力方面,都与其他几家国有商业银行存在着很大的差距。本文通过梳理H银行内部审计工作的现状和调查问卷结果,结合审计质量管理的特点,从审计组织质量管理、审计业务质量管理、审计主体质量管理以及审计制度质量管理四个方面,揭示出内部审计质量管理工作中存在的独立性和权威性不足、审计发问题整改持管理不到位、审计团队建设落后、审计制度不完善等一系列问题,并针对存在的问题提出了相应的改进建议。本文在关注H银行内部审计质量管理各环节存在问题的同时,重点研究分析了处于审计流程中的审计后期环节的质量管理情况,提出了健全审计工作质量后评估管理、加强问题整改问责管理以及审计制度精细化管理等针对性改进建议,力图从审计工作的全流程来完善内部审计质量管理。在保证审计基础工作质量的前提下,同时重视审计问题整改工作的质量管理,提升整体审计质量管理水平。
尹梓屹[8]（2020）在《A高校预算管理优化研究》文中提出随着现代社会中国经济的发展,国家对高等教育的投入在逐年增加。现如今,我国的高等教育学校是一个相对独立的经济主体,在注重其社会效益的同时,还要时刻关注经济效益,这样才能持续稳定的发展下去。这便要求高等学校必须重视财务管理,加强和发挥财务管理的作用,进一步做好学校的筹融资、理财和管理工作,合理有效地利用资金,提高资金使用效率。预算管理作为高校财务管理的重要工作,是高校实现资源优化配置和效用最大化的有效手段。本文以预算管理的优化研究为主题,着眼于高等学校预算管理的基本内容,以A高校预算管理为案例,运用文献研究法、问卷调查法、层次分析法等研究方法,提出问题、分析问题、解决问题。首先对A高校预算管理现状进行介绍与分析。通过实地调研法和数据分析法了解A高校基本情况以及预算收支状况,深入分析了A高校预算管理的内容,预算的编制方法及流程、预算执行、预算调整和预算绩效评价的现状,对A高校在预算管理上的具体情况有了一个比较完整的认识。其次,从预算管理、预算编制、预算执行控制、预算调整、绩效评价五个方面,结合A高校预算管理的现状,通过各预算部门的调查问卷分析,探究预算管理过程中存在的问题,发现其中存在预算编制不规范且方法不合理、预算执行缺乏刚性、预算控制不足、预算调整频繁、预算绩效评价体系匮乏等问题。最后,通过借鉴国内外预算管理相关文献和层次分析法,针对A高校预算管理中存在的问题,提出了完善预算组织管理、提升预算编制准确性与科学性、加强预算实施、强化预算控制、健全预算绩效评价体系等具体的优化措施,以期A高校能最终建立一个合理的、科学的预算管理体系。本文的研究旨在对A高校预算管理提出一些可行性建议,同时也对我国高等学校的预算管理研究提供借鉴。
范紫薇[9]（2020）在《基于价值链理论的高校修缮工程造价控制研究》文中研究说明随着我国高等教育事业的不断发展,招生规模逐年扩大,原有的校园设施已无法满足教学以及科研的需要,楼宇的使用功能、格局布置均需进行调整,使得高校修缮改造工程日益增多。但目前我国的高校修缮工程管理尚处于粗放阶段,另外,通过对近10年的相关文献资料进行检索发现,针对高校基建及修缮工程造价管理方面的研究相对偏少。鉴于高校修缮工程的特殊性,如何运用先进的科学理论对各种修缮改造项目进行全过程管理,提高项目的可控性及经济效益,已成为高校管理人员普遍关注的问题。本文针对高校修缮工程特点,运用理论分析与案例分析相结合、文献分析法以及统计研究法三种方法。首先,对国内外价值链理论的发展情况进行研究和综合阐述,梳理国内高校修缮工程造价问题并进行原因分析。其次,通过对价值链理论的深入研究,找出本文的理论支撑和研究依据,并将价值链理论成功应用于高校修缮工程的造价管理,分析出高校修缮工程时间维度的基本活动和空间维度的支持性活动,其中基本活动包括立项、设计、招投标、施工和竣工验收等环节的活动,支持性活动包括组织制度建设、人力资源管理、技术应用等。继而对价值链各项活动的关系进行分析,并通过支持性活动和基本活动的合并管理对工程造价的影响展开价值分析,按照优先级将其划分为“关键活动”,“一般价值活动”和“低价值活动”。再次,经高校修缮工程各项活动关系及价值分析后,提出基于价值链的高校修缮工程造价控制策略,即基于时间维度的价值链优化策略-基本活动管理提升,基于空间维度的价值链优化策略-支持性活动管理提升,基于时空融合的价值链优化策略-支持性活动在基本活动环节的综合管理提升。最后,通过引入高校修缮工程造价控制成功案例,对其价值链优化提升策略进行深入分析,探究如何通过“关键活动”的管理来实现造价控制。本文通过价值链视角下高校修缮工程造价控制的研究,以期为我国高校修缮工程的造价管理提供思路,提高高校修缮资金的使用效率,减少资金的损失和浪费。
黄佳璐[10]（2020）在《G市财政科技专项资金绩效审计案例分析》文中进行了进一步梳理随着我国经济的高速发展,国家对科技创新越来越重视,中央和地方财政建立了财政科技投入稳定增长机制。科研领域的违法违纪事件频频曝光的情况下,科技资金的使用绩效逐渐成为社会关注的重点,国家审计机关不断地在宏观层面完善建立绩效审计的法律法规,并多次强调绩效理念。加强财政科技资金的监督成为众望所归,财政科技专项绩效审计不仅促进财政科技资金支出的效益,还能优化社会资源,让政府的权利更好的接受人民监督。本文结合财政科技资金绩效审计的实施和影响因素,对G市财政科技资金绩效审计的相关问题进行分析,通过案例的形式,具体研究G市科技资金绩效审计存在的问题,多方面进行思考,各个方向突破,提出解决G市财政科技资金绩效审计中所存在的问题的建议。本文分为六个部分,第一部分引言。第二部分对财政科技专项资金绩效审计理论进行概述,从财政科技专项资金、财政科技专项资金绩效审计的相关概念、财政科技专项资金绩效审计的构成要素、评价标准对阐释。第三部分为介绍G市财政科技专项资金绩效审计案例概况,以G市创新型企业培育资金绩效审计开展为例,通过介绍了G市财政科技专项资金情况、G市财政科技专项资金绩效审计实施主体,绩效审计的实施过程,找出了影响G市财政科技资金绩效审计质量的存在问题。第四部分是对G市财政科技专项资金绩效审计存在问题的原因分析,主要原因是G市审计人员绩效审计的理念未完全树立,开展绩效审计方法有待进一步改进,绩效审计人员专业化程度不足,绩效指标体系设定的科学性不足,绩效审计结果运用机制不健全。第五部分提出了完善G市财政科技专项资金绩效审计的建议。第一,优化绩效审计环境,从完善绩效审计制度和加强对绩效审计理论研究来优化审计环境。第二,改进财政科技专项资金绩效审计方法,通过构建科技专项资金绩效审计数据平台,加强数据实证分析研究等方式提高绩效审计质量。第三,加强财政科技专项资金绩效审计人才队伍建设。通过强化绩效审计人员知识结构,加强职业教育,引入多元化的人才,提高审计人员的专业能力。第四,科学设计财政科技专项资金绩效审计评价指标体系。通过平衡指标体系的硬度和软度,结合定量指标和定性指标,加强指标体系评价的科学性、完整性。第五,强化财政科技专项资金绩效审计质量控制,建立健全问责机制和审计结果公开机制,让财政科技专项资金绩效审计系统能收到公众监督。第六部分结语。希望本文的研究分析能促进G市科技资金绩效审计工作发展,也能给其他地市工作开展带来启发。
二、应重视审计工作中的时限问题（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、应重视审计工作中的时限问题（论文提纲范文）
（1）基于区块链的水质环境治理全程监管及审计技术研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| §1.1 研究背景与意义 |
| §1.2 国内外研究现状 |
| §1.2.1 水质环境治理现状 |
| §1.2.2 区块链应用现状 |
| §1.3 研究内容 |
| §1.4 本文组织结构 |
| §1.5 本章小结 |
| 第二章 相关理论与技术 |
| §2.1 区块链技术 |
| §2.1.1 结构与原理 |
| §2.1.2 体系架构 |
| §2.2 Fabric体系概述 |
| §2.2.1 框架结构 |
| §2.2.2 交易流程 |
| §2.3 平台开发相关技术 |
| §2.3.1 Docker与 Docker-Compose |
| §2.3.2 Node.js与 Golang |
| §2.3.3 密码学技术 |
| §2.3.4 IPFS分布式存储技术 |
| §2.3.5 软件开发相关技术 |
| §2.4 本章小结 |
| 第三章 区块链水质环境治理平台需求分析 |
| §3.1 系统概述 |
| §3.2 可行性分析 |
| §3.3 功能需求分析 |
| §3.4 安全需求分析 |
| §3.5 本章小结 |
| 第四章 基于区块链的水质环境监管与审计方案 |
| §4.1 方案总体设计 |
| §4.2 水质数据监管 |
| §4.3 数据结构定义 |
| §4.4 身份认证与通信凭证生成 |
| §4.5 监管链数据缓存 |
| §4.6 数据审计与分类 |
| §4.7 实验测试与分析 |
| §4.7.1 方案实验 |
| §4.7.2 安全性分析 |
| §4.8 本章小结 |
| 第五章 区块链水质环境治理平台设计 |
| §5.1 系统架构 |
| §5.2 模块设计 |
| §5.2.1 水质信息管理 |
| §5.2.2 区块链监管与审计 |
| §5.3 智能合约设计 |
| §5.3.1 信息上传 |
| §5.3.2 链上查询 |
| §5.4 中间层设计 |
| §5.4.1 水质数据上传 |
| §5.4.2 水质数据查询 |
| §5.5 应用层设计 |
| §5.6 本章小结 |
| 第六章 基于区块链的水质环境治理平台实现 |
| §6.1 功能实现与验证 |
| §6.1.1 水质信息化管理平台 |
| §6.1.2 区块链水质监管与审计平台 |
| §6.2 测试与分析 |
| §6.2.1 功能接口测试 |
| §6.2.2 平台性能测试 |
| §6.3 本章小结 |
| 第七章 总结与展望 |
| §7.1 工作总结 |
| §7.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者在攻读硕士期间的主要研究成果 |
（2）大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于大数据的文献综述 |
| 1.2.2 关于内部审计价值增值的文献综述 |
| 1.2.3 关于大数据在内部审计价值增值中应用的文献综述 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 相关理论 |
| 2.1 概念及内涵 |
| 2.1.1 大数据 |
| 2.1.2 内部审计价值增值 |
| 2.2 大数据应用对内部审计的优化 |
| 2.2.1 内部审计数据信息层面 |
| 2.2.2 内部审计数据分析层面 |
| 2.2.3 内部审计成本层面 |
| 2.2.4 信息系统可靠性层面 |
| 2.3 大数据应用下内部审计的特点 |
| 2.3.1 全面性 |
| 2.3.2 及时性 |
| 2.3.3 科学性 |
| 2.3.4 适应性 |
| 2.4 理论基础 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 价值链理论 |
| 2.4.3 产业生命周期理论 |
| 2.4.4 平衡记分卡理论 |
| 本章小结 |
| 第3章 大数据在内部审计价值增值中应用实务框架 |
| 3.1 内部审计价值增值目标 |
| 3.1.1 总体目标 |
| 3.1.2 一般目标 |
| 3.2 思维方式 |
| 3.2.1 数据资产思维 |
| 3.2.2 关联与多元思维 |
| 3.2.3 风险与前瞻思维 |
| 3.3 内部审计价值增值模式 |
| 3.3.1 大数据应用于内部审计价值增值的定位 |
| 3.3.2 大数据内部审计场景的综合应用 |
| 3.3.3 以流程为主线的内部审计业务模式 |
| 3.4 内部审计组织管理体系 |
| 3.4.1 大数据对内部审计组织管理体系的影响 |
| 3.4.2 大数据下内部审计价值增值的工作主体 |
| 3.5 内部审计战略管理机制 |
| 3.5.1 内部审计战略监督反馈机制 |
| 3.5.2 内部审计战略传递机制 |
| 本章小结 |
| 第4章 大数据在内部审计价值增值中应用案例分析 |
| 4.1 A企业内部审计情况概述 |
| 4.2 A企业大数据创新内部审计价值增值情况 |
| 4.2.1 内部审计思维方式创新 |
| 4.2.2 内部审计业务模式创新 |
| 4.2.3 内部审计组织管理方式创新 |
| 4.2.4 企业战略传递机制创新 |
| 4.3 A企业大数据在内部审计价值增值中的应用效果 |
| 4.3.1 管理决策层面的价值增值 |
| 4.3.2 发展战略层面的价值增值 |
| 4.4 A企业大数据在内部审计价值增值应用中存在的问题 |
| 4.4.1 数字化内部审计环境建设问题 |
| 4.4.2 大数据应用于内部审计质量控制问题 |
| 4.4.3 大数据系统建设难度与成本问题 |
| 4.4.4 对大数据系统本身的审计不足 |
| 4.4.5 内部审计人员能力与人才需求问题 |
| 本章小结 |
| 第5章 大数据在内部审计价值增值中应用的建议 |
| 5.1 重视数字化内部审计环境建设 |
| 5.1.1 认知环境建设 |
| 5.1.2 应用环境建设 |
| 5.1.3 制度环境建设 |
| 5.2 加强大数据的全过程控制 |
| 5.2.1 审前:加强数据质量控制 |
| 5.2.2 审中:优化权限与流程管理 |
| 5.2.3 审后:健全循环整改跟踪机制 |
| 5.3 持续推进大数据审计系统建设 |
| 5.4 关注对大数据系统本身的审计 |
| 5.5 培养内部审计信息化复合型人才 |
| 本章小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究局限和不足 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）云浮市企业信用信息公示制度执行优化研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 相关概念界定和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 企业信用 |
| 2.1.2 企业信用信息公示制度 |
| 2.1.3 企业信用信息监管 |
| 2.1.4 企业年报公示 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 政府规制理论 |
| 2.2.2 治理理论 |
| 第三章 云浮市企业信用信息公示制度概述 |
| 3.1 云浮市企业信用信息公示制度实施背景 |
| 3.1.1 制度环境变化的外部动力 |
| 3.1.2 制度非均衡的内部动力 |
| 3.2 云浮市企业信用信息公示制度安排 |
| 3.2.1 云浮市企业信用信息公示制度的内容与规则 |
| 3.2.2 云浮市企业信用信息公示制度的约束措施 |
| 3.2.3 云浮市企业信用信息公示制度的监管措施 |
| 3.3 云浮市企业信用信息公示制度实施现状 |
| 第四章 云浮市企业信用信息公示制度实施中存在的问题与原因分析 |
| 4.1 云浮市企业信用信息公示制度实施存在问题及原因的调研 |
| 4.1.1 调查问卷设计与实施回收 |
| 4.1.2 访谈设计与实施 |
| 4.1.3 调查结果的分析汇总 |
| 4.2 云浮市企业信用信息公示制度实施中存在的问题 |
| 4.2.1 企业公示信息失实 |
| 4.2.2 公示信息的完整性欠佳 |
| 4.2.3 企业公示信息不及时 |
| 4.2.4 监管偏重形式检查 |
| 4.2.5 存在监管漏洞 |
| 4.3 云浮市企业信用信息公示制度实施中存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 配套法律体系不健全 |
| 4.3.2 制度制定存在缺陷 |
| 4.3.3 制度约束机制不完善 |
| 4.3.4 制度监管机制不完善 |
| 4.3.5 信用信息共享机制不完善 |
| 第五章 云浮市鸿鸿贸易有限公司企业信用信息公示制度实施案例研究 |
| 5.1 案例情况 |
| 5.2 案例分析 |
| 5.2.1 云浮市鸿鸿贸易有限公司企业信用信息公示制度实施中存在的问题 |
| 5.2.2 参与主体的行为分析 |
| 5.2.3 云浮市鸿鸿贸易有限公司企业信用信息公示制度实施中存在问题的原因分析 |
| 第六章 云浮市企业信用信息公示制度执行的优化建议 |
| 6.1 完善制度的法律保障 |
| 6.1.1 完善制度相关法律体系 |
| 6.1.2 完善与其他法律的衔接,强化联合惩戒的法律基础 |
| 6.2 完善公示内容与规则设置 |
| 6.2.1 按不同企业类型划分公示标准 |
| 6.2.2 合理划分企业信用信息公示范围 |
| 6.3 完善约束机制 |
| 6.3.1 强化企业约束管理 |
| 6.3.2 加大严重违法企业名单责任人的惩戒 |
| 6.4 完善监管机制 |
| 6.4.1 完善日常监管机制 |
| 6.4.2 完善抽查制度 |
| 6.4.3 构建与专业机构的合作机制 |
| 6.4.4 完善举报制度 |
| 6.5 完善信用信息共享机制 |
| 6.6 加强非正式制度建设 |
| 第七章 结论与展望 |
| 7.1 结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 关于企业信用信息公示制度的调查问卷 |
| 附录 B 关于企业信用信息公示制度的调查问卷(个人版) |
| 附录 C 访谈提纲(企业版) |
| 附录 D 访谈提纲(监管人员版) |
| 致谢 |
（5）国家审计的审计整改问题研究 ——基于审计整改结果公告的分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景 |
| 第二节 研究意义 |
| 一、理论意义 |
| 二、现实意义 |
| 第三节 文献综述 |
| 一、国家审计质量研究 |
| 二、国家审计整改研究 |
| 三、文献评介 |
| 第四节 研究方法和内容 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究内容及技术路线图 |
| 第五节 主要创新点 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 国家审计整改的理论依据 |
| 一、公共受托责任理论 |
| 二、免疫系统论 |
| 三、新公共管理理论 |
| 四、国家治理理论 |
| 第二节 审计整改在国家审计中的地位 |
| 第三章 中国国家审计署和地方审计机关审计整改情况分析 |
| 第一节 资料来源 |
| 第二节 总体情况分析 |
| 一、审计整改公告发展历程 |
| 二、审计整改公告内容和结构 |
| 三、审计整改成果 |
| 第三节 审计整改公告的内容分析 |
| 一、样本选择 |
| 二、类目设定与材料编码 |
| 三、信度和效度检验 |
| 四、内容分析结果 |
| 第四章 我国国家审计整改存在的问题与原因 |
| 第一节 国家审计整改存在的问题 |
| 一、审计整改披露缺乏统一标准 |
| 二、审计整改的范围不足 |
| 三、整改措施的深度不够 |
| 四、审计整改的跟踪力度不强 |
| 第二节 国家审计整改问题的原因 |
| 一、整改公告制度不健全 |
| 二、法律法规不具体 |
| 三、审计整改认识不足 |
| 四、整改力量和资源不足 |
| 第五章 美国审计总署审计报告及审计整改情况分析 |
| 第一节 美国审计总署审计报告内容分析 |
| 一、美国审计总署审计报告简介 |
| 二、美国审计总署审计报告格式与内容 |
| 第二节 美国审计总署整改情况分析 |
| 一、审计整改常态化,做到有审计必反馈 |
| 二、多渠道保证整改建议落实,做到有建议必整改 |
| 三、对审计整改进度持续跟踪,做到有整改必追踪 |
| 四、建立审计建议数据库,对整改建议统一管理 |
| 第三节 中美两国国家审计整改的对比 |
| 第六章 加强审计整改工作的相关建议 |
| 第一节 加强审计整改结果公告规范性建设 |
| 一、严格区分整改公告、整改报告,增强审计结果公告的规范性 |
| 二、下放整改公告发布权力,建立层级联动机制 |
| 三、提高审计整改结果公告的质量 |
| 第二节 建立健全审计法律法规和整改标准 |
| 一、提高审计整改立法层次 |
| 二、细化审计整改法律法规 |
| 三、建立审计整改质量评价指标体系 |
| 第三节 落实审计整改后续检查工作 |
| 一、坚持审计整改过程的跟踪检查 |
| 二、建立审计整改考核制度 |
| 三、完善审计整改问责机制 |
| 第四节 建设审计整改新力量和新工具 |
| 一、强化整改质量控制部门职能 |
| 二、建设审计整改信息数据库 |
| 三、充分发挥各主体对审计整改的监督合力 |
| 第七章 结论、局限性与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）财务共享模式下企业内部控制问题研究 ——以MG公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 论文选题的背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究目标、内容、技术路线与方法 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.3.4 研究方法 |
| 1.4 本文的创新之处 |
| 第二章 财务共享与内部控制理论概述 |
| 2.1 财务共享理论概述 |
| 2.1.1 财务共享的概念 |
| 2.1.2 财务共享的理论基础 |
| 2.2 内部控制理论概述 |
| 2.2.1 内部控制的目标 |
| 2.2.2 内部控制的要素 |
| 2.3 财务共享对企业内部控制的影响 |
| 2.3.1 控制环境更为复杂 |
| 2.3.2 财务信息的真实性和准确性难以得到保证 |
| 2.3.3 信息技术产生的风险难以评估 |
| 第三章 财务共享模式下内部控制案例研究 |
| 3.1 MG公司财务共享建设背景 |
| 3.1.1 总体介绍 |
| 3.1.2 建设目标及功能架构 |
| 3.1.3 建设成果 |
| 3.2 MG公司财务共享模式下内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 第四章 MG公司财务共享模式下内部控制问题与对策研究 |
| 4.1 MG公司财务共享模式下内部控制问题分析 |
| 4.1.1 控制环境存在的问题 |
| 4.1.2 风险评估存在的问题 |
| 4.1.3 控制活动存在的问题 |
| 4.1.4 信息与沟通存在问题 |
| 4.1.5 内部监督存在的问题 |
| 4.2 MG公司财务共享模式下内部控制关键问题的对策研究 |
| 4.2.1 控制环境优化 |
| 4.2.2 风险评估优化 |
| 4.2.3 控制活动优化 |
| 4.2.4 信息与沟通优化 |
| 4.2.5 内部监督优化 |
| 4.2.6 研发移动端财务专属应用 |
| 第五章 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究不足与展望 |
| 5.2.1 研究不足 |
| 5.2.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 攻读硕士学位期间撰写的论文 |
| 致谢 |
（7）H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究的方法 |
| 1.3.2 研究的内容 |
| 1.3.3 研究的思路 |
| 1.3.4 本文的创新点 |
| 第2章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 内部审计及审计质量管理相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的含义 |
| 2.1.2 审计质量管理的概念 |
| 2.2 内部审计质量管理的特点 |
| 2.2.1 审计质量管理内容的特点 |
| 2.2.2 审计质量管理形式的特点 |
| 2.3 质量管理相关理论概述 |
| 2.3.1 受托责任理论 |
| 2.3.2 利益相关者理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 2.3.4 PDCA循环理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 H银行内部审计现状调查研究 |
| 3.1 H银行基本概况 |
| 3.1.1 H银行内部审计组织架构 |
| 3.1.2 内部审计开展管理现状 |
| 3.2 内部审计质量管理概况 |
| 3.2.1 内部审计项目取得的成果 |
| 3.2.2 内部审计成果管理 |
| 3.2.3 内部审计发现问题整改管理 |
| 3.3 调查问卷的设计与实施 |
| 3.3.1 调查问卷的设计 |
| 3.3.2 调查问卷的检验 |
| 3.4 调查问卷的数据分析 |
| 3.4.1 受访者基本数据分析 |
| 3.4.2 审计质量具体内容分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 H银行内部审计质量管理存在的问题 |
| 4.1 审计组织架构管理方面存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计独立性、权威性受限 |
| 4.1.2 审计人员权限不足 |
| 4.1.3 审计报告路径过长 |
| 4.2 审计业务质量管理方面存在的问题 |
| 4.2.1 非现场审计能力不足 |
| 4.2.2 现场审计工作效率低 |
| 4.2.3 问题整改工作管理粗放 |
| 4.2.4 缺乏审计质量后评估管理 |
| 4.3 审计制度管理方面存在的问题 |
| 4.3.1 审计基础性制度不完善 |
| 4.3.2 缺乏细则性审计制度 |
| 4.4 审计人员管理方面存在的问题 |
| 4.4.1 审计人员数量配备不足 |
| 4.4.2 审计人员队伍不稳定 |
| 4.4.3 审计人员专业能力有待提升 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 H 银行内部审计质量管理改进建议 |
| 5.1 完善内部审计组织架构 |
| 5.1.1 提升内部审计权威性、独立性 |
| 5.1.2 放宽审计人员权限 |
| 5.1.3 优化审计报告路径 |
| 5.2 加强审计业务全流程管理 |
| 5.2.1 提升非现场审计能力 |
| 5.2.2 提高现场审计工作效率 |
| 5.2.3 强化问题整改管理工作 |
| 5.2.4 健全审计业务质量后评估管理 |
| 5.3 完善审计制度建设 |
| 5.3.1 夯实审计基础性制度建设 |
| 5.3.2 完善审计细则性制度建设 |
| 5.4 重视审计团队建设 |
| 5.4.1 优化审计人员结构 |
| 5.4.2 拓宽审计人员晋升渠道 |
| 5.4.3 丰富培训形式,提升审计人员专业能力 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 附录 H 银行内部审计质量管理情况调查问卷 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（8）A高校预算管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究方案 |
| 1.4.1 研究内容及框架 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 高校预算管理的理论基础 |
| 2.1 高校预算管理的理论概述 |
| 2.1.1 高校预算管理含义 |
| 2.1.2 高校预算管理的特征 |
| 2.1.3 高校预算管理的内容 |
| 2.1.4 高校预算编制的基本方法 |
| 2.2 预算管理的相关理论 |
| 2.2.1 全面预算管理理论 |
| 2.2.2 委托代理理论 |
| 2.2.3 新公共管理理论 |
| 第三章 A高校预算管理现状及问题分析 |
| 3.1 A高校预算管理概况 |
| 3.1.1 A高校基本状况 |
| 3.1.2 A高校财务机构设置 |
| 3.1.3 A高校预算管理模式 |
| 3.2 A高校预算管理现状分析 |
| 3.2.1 A高校预算编制现状 |
| 3.2.2 A高校预算执行控制现状 |
| 3.2.3 A高校预算调整现状 |
| 3.2.4 A高校预算绩评价现状 |
| 3.3 A高校预算管理存在的问题调查分析 |
| 3.3.1 A高校预算管理问卷调查设计 |
| 3.3.2 A高校预算编制问题分析 |
| 3.3.3 A高校预算执行控制问题分析 |
| 3.3.4 A高校预算调整问题分析 |
| 3.3.5 A高校预算绩效评价问题分析 |
| 第四章 A高校预算管理优化方案 |
| 4.1 优化方案的可行性 |
| 4.2 A高校预算管理优化原则 |
| 4.3 A高校预算管理组织机构的优化 |
| 4.4 A高校预算编制的优化 |
| 4.4.1 科学合理编制预算 |
| 4.4.2 优化预算编制方法,细化编制内容 |
| 4.4.3 提高各部门预算参与度 |
| 4.5 A高校预算执行和调整的优化 |
| 4.5.1 科学合理执行预算 |
| 4.5.2 预算控制的优化 |
| 4.5.3 预算调整的优化 |
| 4.6 A高校预算绩效评价的优化 |
| 4.6.1 预算绩效指标体系设计思路 |
| 4.6.2 构建A高校预算绩效评价指标体系 |
| 4.6.3 确定A高校预算绩效评价指标的权重 |
| 第五章 优化方案保障措施和预期效果分析 |
| 5.1 优化方案保障措施 |
| 5.1.1 健全人员保障 |
| 5.1.2 健全预算管理信息系统保障 |
| 5.1.3 增强财务信息透明度 |
| 5.1.4 健全预算管理奖惩机制 |
| 5.2 A高校预算管理优化的预期效果 |
| 第六章 结论及展望 |
| 6.1 结论及展望 |
| 6.2 研究启示 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 问卷调查 |
| 附件二 指标评分汇总表 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（9）基于价值链理论的高校修缮工程造价控制研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外价值链理论研究现状 |
| 1.2.2 国内价值链理论研究现状 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法及技术线路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 1.5 本章小结 |
| 第2章 价值链理论及其视角下高校修缮工程造价问题及原因分析 |
| 2.1 价值链理论及其在高校修缮工程的应用 |
| 2.1.1 价值链理论 |
| 2.1.2 价值链理论分析方法的特点及优势 |
| 2.1.3 高校修缮工程价值链构成 |
| 2.2 基于高校修缮工程价值链理论的工程造价问题分析 |
| 2.2.1 价值链时间维度基本活动问题分析 |
| 2.2.2 价值链空间维度支持性活动问题分析 |
| 2.3 基于高校修缮工程价值链理论的工程造价问题的原因分析 |
| 2.3.1 价值链时间维度基本活动问题的原因分析 |
| 2.3.2 价值链空间维度支持性活动问题的原因分析 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 高校修缮工程价值链活动关系及价值分析 |
| 3.1 高校修缮工程价值链各项活动关系分析 |
| 3.1.1 时间维度的基本活动关系分析 |
| 3.1.2 时空融合的基本活动与支持性活动关系分析 |
| 3.2 高校修缮工程价值链各项活动价值分析 |
| 3.2.1 组织制度建设在时间维度各环节基本活动的价值分析 |
| 3.2.2 人力资源管理在时间维度各环节基本活动的价值分析 |
| 3.2.3 技术应用在时间维度各环节基本活动的价值分析 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 基于价值链理论的高校修缮工程造价控制策略 |
| 4.1 基于时间维度的价值链优化策略——基本活动管理提升 |
| 4.2 基于空间维度的价值链优化策略——支持性活动管理提升 |
| 4.3 基于时空融合的价值链优化策略——支持性活动在基本活动环节的综合管理提升 |
| 4.3.1 关键活动价值提升——组织制度完善 |
| 4.3.2 关键活动价值提升——人力资源配置优化 |
| 4.3.3 关键活动价值提升——技术管理优化 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 价值链视角下高校修缮工程价控制案例分析 |
| 5.1 E大学图书馆修缮工程造价控制研究案例分析 |
| 5.1.1 项目背景 |
| 5.1.2 工程概况 |
| 5.1.3 基于价值链优化提升的工程造价控制分析 |
| 5.2 本章小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 论文主要工作及结论 |
| 6.2 有待进一步研究的问题 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读硕士/博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（10）G市财政科技专项资金绩效审计案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于财政科技专项资金的文献回顾 |
| 1.2.2 关于政府绩效审计的文献回顾 |
| 1.2.3 关于财政科技专项资金绩效审计的文献回顾 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 财政科技专项资金绩效审计的理论概述 |
| 2.1 财政科技专项资金的相关概念 |
| 2.1.1 财政科技专项资金的内涵 |
| 2.1.2 财政科技专项资金的特点 |
| 2.1.3 财政科技专项资金的绩效管理 |
| 2.2 财政科技专项资金绩效审计的相关概念 |
| 2.2.1 政府绩效审计的内涵和特点 |
| 2.2.2 财政科技专项资金绩效审计基本特点 |
| 2.3 财政科技专项资金绩效审计的构成要素 |
| 2.3.1 财政科技专项资金绩效审计目标 |
| 2.3.2 财政科技专项资金绩效审计内容 |
| 2.3.3 财政科技专项资金绩效审计主体 |
| 2.3.4 财政科技专项资金绩效审计方法 |
| 2.4 财政科技专项资金绩效审计的评价标准 |
| 2.4.1 确定选择评价标准的原则 |
| 2.4.2 选择评价标准 |
| 2.4.3 构建财政科技专项资金绩效审计评价指标体系 |
| 2.5 财政科技专项资金绩效审计理论基础 |
| 2.5.1 新公共管理理论 |
| 2.5.2 公共受托责任理论 |
| 2.5.3 平衡计分卡理论 |
| 3 G市财政科技专项资金绩效审计案例概况 |
| 3.1 G市财政科技专项资金概况 |
| 3.1.1 G市科技专项资金的设立情况 |
| 3.1.2 G市科技专项资金绩效目标 |
| 3.2 G市财政科技专项资金绩效审计实施主体 |
| 3.2.1 G市审计局组织结构 |
| 3.2.2 G市绩效审计历年的开展情况 |
| 3.3 G市财政科技专项资金绩效审计的实施 |
| 3.3.1 确定绩效审计项目 |
| 3.3.2 编制绩效审计方案 |
| 3.3.3 明确绩效审计目标与重点 |
| 3.3.4 构建绩效审计的指标评价体系 |
| 3.3.5 开展绩效审计程序 |
| 3.3.6 出具审计报告 |
| 3.4 G市财政科技专项资金绩效审计存在问题 |
| 3.4.1 绩效审计的过程中对合法合规性审计关注较多 |
| 3.4.2 绩效审计的内容存在局限性 |
| 3.4.3 绩效审计人员能力不足 |
| 3.4.4 绩效审计指标评价体系尚不完善 |
| 3.4.5 绩效审计结果利用不足 |
| 4 G市财政科技专项资金绩效审计存在问题的原因分析 |
| 4.1 G市绩效审计的理念尚未完全树立 |
| 4.1.1 绩效审计相关制度不健全 |
| 4.1.2 缺乏对绩效审计的理论研究 |
| 4.2 绩效审计方法有待进一步改进 |
| 4.2.1 绩效审计的信息化程度不足 |
| 4.2.2 专门审计技术方法尚未形成 |
| 4.3 绩效审计人员专业化程度不足 |
| 4.3.1 绩效审计队伍人员知识结构单一 |
| 4.3.2 绩效审计人员的职业培训不足 |
| 4.4 G市绩效审计指标体系设定的科学性不足 |
| 4.4.1 指标体系设定难度大 |
| 4.4.2 指标体系中的效益指标占比较少 |
| 4.5 绩效审计的整改监管体制不完善 |
| 4.5.1 绩效审计结果信息披露机制不完善 |
| 4.5.2 社会公众监管意识薄弱 |
| 5 完善G市财政科技专项资金绩效审计的建议 |
| 5.1 优化财政科技专项资金绩效审计环境 |
| 5.1.1 完善绩效审计相关制度 |
| 5.1.2 加强对财政科技专项资金绩效审计的研究 |
| 5.2 改进绩效审计方法,提高审计质量 |
| 5.2.1 构建财政科技专项资金绩效审计数据平台 |
| 5.2.2 加强数据关联分析研究 |
| 5.3 加强财政科技专项资金绩效审计人才队伍建设 |
| 5.3.1 优化财政科技专项资金绩效审计队伍知识结构 |
| 5.3.2 加强财政科技专项资金绩效审计人员的职业教育 |
| 5.4 科学设计财政专项资金绩效审计指标体系 |
| 5.4.1 平衡绩效审计指标体系的硬度和软度 |
| 5.4.2 坚持定量指标和定性指标结合 |
| 5.5 强化财政科技专项资金绩效审计质量控制 |
| 5.5.1 建立财政科技专项资金绩效审计信息公开机制 |
| 5.5.2 建立健全财政科技专项资金绩效审计结果问责机制 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
四、应重视审计工作中的时限问题（论文参考文献）
- [1]基于区块链的水质环境治理全程监管及审计技术研究[D]. 邹秀清. 桂林电子科技大学, 2021(02)
- [2]大数据在内部审计价值增值中的应用研究 ——以A企业为例[D]. 苑文露. 山东财经大学, 2021(12)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]云浮市企业信用信息公示制度执行优化研究[D]. 黎小彦. 兰州大学, 2021(02)
- [5]国家审计的审计整改问题研究 ——基于审计整改结果公告的分析[D]. 赵威. 浙江工商大学, 2021
- [6]财务共享模式下企业内部控制问题研究 ——以MG公司为例[D]. 邢加豪. 南京邮电大学, 2020(04)
- [7]H银行河北省分行内部审计质量管理改进策略研究[D]. 刘怡康. 河北科技大学, 2020(06)
- [8]A高校预算管理优化研究[D]. 尹梓屹. 西安石油大学, 2020(10)
- [9]基于价值链理论的高校修缮工程造价控制研究[D]. 范紫薇. 北京交通大学, 2020(03)
- [10]G市财政科技专项资金绩效审计案例分析[D]. 黄佳璐. 江西财经大学, 2020(10)