一、内部控制中的人力资源管理（论文文献综述）
王慧敏[1]（2021）在《QLS公司内部控制评价研究》文中研究说明随着经济全球化的发展,企业在生产经营管理活动中所面对的风险也在逐渐增多。我国作为一个集生产与消费于一体的农业大国,农业企业的运行对我国经济的发展产生着深远影响。充足的粮食储备是国家有效保障民生的基础,相应地粮食安全问题也是国家安全的重要保障。随着全球气候变暖,农业用水减少、耕地面积下降,导致我国北方地区水资源的短缺情况变得更加严峻,此外气候的变化也使得粮食安全问题演变成了国际问题。为了缓解气候变化对粮食造成的影响,自党的十八大以来,我国就已经把粮食安全问题归化为治国理政中急需解决的首要任务,在此基础上提出了新粮食品观。新冠疫情导致我国乃至全球经济都遭受了不同程度的重创,我国虽率先取得抗疫与经济发展的双胜利,但是由于疫情影响广泛,外部环境依然复杂多变,国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。近年来农业企业虽然也根据国家制定的相关法律法规的标准,制定并实施了符合各自企业实际经营状况的内部控制管理制度,但是由于国内及国际市场综合实力较弱,导致了农业企业整体发展缓慢。在我国农业企业的内部控制管理中或多或少的存在着内部控制缺陷。本文以QLS公司为例,以内部控制五要素为QLS公司内部控制评价指标选取标准,实地调研了解公司内部控制履行现状,在文献基础上以发放问卷的形式,确定内控评价指标:五个一级指标、二十二个二级指标,并构建相关评价指标体系。利用层次分析法计算各个评价指标权重,模糊综合评价法确定评价指标的评分等级,得出QLS公司内部控制评分等级为中等。研究表明,QLS公司内部存在企业文化薄弱、员工整体素养偏低、风险识别与规避能力不足、信息沟通缺乏保障等问题,企业可以通过加强内部控制环境建设,营造良好风险文化氛围、改善人力资源管理制度、定期组织培训,提升员工风险管控能力、构建信息系统,加强信息交流等措施提升内控实施的效率和效果,从而促进企业实现可持续发展、增强谷物自给及储备能力,以此更好地积极维护国家粮食安全。
陈柏志[2]（2020）在《大数据在财险公司主要业务环节内部控制中的应用研究 ——以F财险公司HS分公司为例》文中研究说明财险行业是我国金融行业的重要组成部分。财险行业的不断发展壮大,其所具有的风险保障功能、社会管理功能、资金融通功能对国民经济和社会发展不断显现出强大的稳定和推动作用。当前,我国财险行业处于向高质量发展转型的关键阶段,“国十条”和“偿二代”的颁发实施,“新基建”和大数据的浪潮涌动,使得财险行业内部环境和外部环境都在发生深刻变化。内部和外部环境的深刻变化对财险公司的风险防范和管理,特别是内部控制优化和数字化转型方面提出了更高的要求。而财险公司地市级分支机构既是内部控制制度的制定者,又是内部控制制度的具体执行者。因此,对大数据在财险公司分支机构内部控制中的应用进行探究显得尤为重要。本文运用文献研究法和案例分析法,对大数据在F财险公司HS分公司主要业务经营环节内部控制中的应用进行了研究,得到如下结果:（1）通过对反映HS分公司经营能力重点指标和主要业务经营环节内部控制现状的梳理和总结,发现其内部控制存在三方面的问题:在销售环节,展业报价不够准确规范;在承保环节,承保控制流于形式;在理赔环节,理赔欺诈案件内控乏力。进一步剖析其产生的原因:业务数据共享不畅、数据深入挖掘和分析不足以及业务系统刚性管控力度不够是这些问题产生的主要原因。（2）针对HS分公司内部控制存在的问题,结合大数据所具有的强化不同来源数据共享、深度挖掘分析业务数据和快速响应业务控制需求的优势,论文提出了应用大数据优化案例公司主要业务环节内部控制的总体框架。该方案由五层构成,第一层是技术分析层;第二层是数据层;第三层是控制层;第四层是反馈执行层;第五层是效果监督层。同时分析了大数据型内部控制与COSO内部控制五要素之间的对应关系。（3）在所构建的总体框架基础上,对于销售、承保和理赔这三个主要业务环节,从优化目标、数据和指标分析、控制流程和责任分配四个方面设计了应用大数据优化主要业务环节内部控制的具体方案;并从政策、组织和资金三个角度对应用大数据优化主要业务环节内部控制的保障措施提出了相应的建议。应用大数据优化案例公司主要业务环节内部控制的总体框架和具体应用方案既具有一定普适性,也具有实际可操作性。该方案的提出,期望能够提升财险公司分支机构的风险管控能力,进一步提高其经营管理水平,最终实现其经营管理目标,从而促进我国财险公司健康、稳健发展。
贾小平[3]（2020）在《SR公司内部控制有效性研究》文中研究指明随着世界能源格局及我国管网互联互通的不断深化,新一轮的能源转型正在蓬勃兴起,在给能源企业带来了机遇的同时也带来了挑战。为使能源企业应对复杂多变的内外部环境,应对管网互联互通所带来的危机,提高企业竞争力。本文通过研究SR公司内部控制有效性,识别内部控制缺陷,帮助企完善内部控制体系,通过业务和财务的融合,建立起内部控制有效性评价体系,提高了内部控制有效性质量,增强企业风险防范能力,保障企业健康、良性的发展,实现资源的有效配置,进而增强企业竞争力。本文通过分析SR公司内部控制有效性现状及存在问题,指出了原有内部控制评价指标存在不足及日常控制缺失问题,并在原基础上补充了内部控制外部环境的定性指标和财务分析的定量指标。通过财务数据的横向及纵向对比分析、财务报表结构和质量的分析及运用管理会计业财融合的思维,建立起与SR公司发展规模和发展阶段相匹配的内部控制有效性评价体系,依据全面性、重要性、制衡性、融合性等原则,梳理相关业务流程,对关键控制点的内部控制设计和运行的有效性进行评价,提出内部控制有效的保障措施,增强企业自身风险识别及修复能力,有效的进行风险防范,提高内部控制的效果。
王天娇[4]（2020）在《N教育培训企业的内部控制活动研究》文中研究表明随着我国社会经济的快速发展以及科教兴国战略的深入实施,我国教育培训市场呈现出旺盛的增长趋势。然而我国培训教育行业企业在快速地崛起和发展中,也凸显出了竞争激烈、运营混乱等日益严重的问题。内部控制作为企业经营管理的重要组成部分,对我国企业发展有着举足轻重的作用,而控制活动作为内部控制的基本要素之一,是企业内部控制最重要的组成部分,在内部控制中处于核心地位。在竞争日益激烈的市场环境下,教育培训行业企业要想立于不败之地、健康有序地发展,那么重视内部控制活动、建立科学合理的内部控制体系就显得尤为重要。本文以N教育培训企业内部控制活动为研究对象,文章按“提出问题、分析问题、解决问题”的思路展开,在查阅国内外关于内部控制活动相关文献和我国相关法律法规的基础上,结合实地调研所得到的信息,针对教育培训企业内部控制活动我国目前对教育培训企业所做研究并不多的情况,通过调查问卷及实地访谈等方式,从企业层面和业务流程层面对N教培训企业内部控制活动的现状进行分析。本文共六个章节。第一章为绪论。该部分主要介绍了该论文研究所处的背景及研究意义,以及国内外的研究现状和研究的内容及技术路线,为后续研究的展开打下基础;第二章为相关理论概念。通过对内部控制的概念、目标和内部控制五要素的介绍,以及控制活动的概念、措施及分类等相关理论概念的阐述,为本文的写作提供方向指引;第三章为N教育培训企业内部控制活动现状及问题分析,通过调查问卷及访谈的形式,从企业层面和业务层面对N教育培训企业内部控制活动的现状进行了介绍,并对N教育培训企业内部控制活动中存在的问题进行剖析;第四章为N教育培训企业内部控制活动的优化,结合N教育培训企业内部控制活动中存在的问题,提出适用于该企业内部控制活动的优化建议;第五章为N教育培训企业内部控制活动优化的保障措施;第六章为结论与展望,对本文的研究内容进行总结,并得出相应的经验和启示以及不足之处。本文针对N教育培训企业控制活动中存在的问题提出改进建议,希望能对改善企业实际的控制活动提供一定的参考,同时也希望对教育培训行业同类型的企业提供优化内部控制的借鉴。
田丽怡[5]（2020）在《物联网环境下Z建筑企业内部控制优化研究》文中研究指明互联网技术的发展促进了科技的进步,出现了很多以互联网为基础的技术,如物联网技术。物联网技术通过智能识别能够联系物体,改善企业的管理工作。现阶段物联网已经逐渐渗透到各个行业,促进了各行各业的数字化、智能化的发展。物联网现以惊人的速度改变着人们的日常生活,当企业在引入物联网后,被应用于质量控制、仓储运输、信息管理、员工考核等各个环节,构建信息采集系统及局域物联网应用系统,并对企业组织、控制、领导等管理活动产生影响。物联网在给企业带来机遇的同时,也面临着诸多挑战,企业内部控制作为企业管理的制度保证也面临着这些问题。因此在此形势下,对物联网的迅速崛起,企业需要更有效地改进和完善原有的制度,加强内部控制管理。本文以Z建筑企业为研究对象,首先,了解该建筑企业内部控制的现状,对其内部控制管理进行分析,从产品管理、施工安全管理等方面分析物联网在该企业的企业管理中应用;其次,从采购业务、施工业务和销售业务三个方面剖析它们在物联网环境下会出现的风险点。再次,就是对物联网环境下Z建筑企业内部控制构建评价体系,运用层次分析法与模糊综合评价法,从控制环境、风险评估、信息与沟通、监督内控五要素方面来选取相应指标,进行该企业内部控制效果评价。最后,物联网是企业内部控制的必经之路,是企业内部控制体系与管理体系整合的必要条件,针对Z建筑企业内部控制以及重点业务的现状,结合该企业内部控制评价得分,设计实施优化方案从而进行相对应的完善和改进。由此得出物联网环境下企业需要重视内部控制内容的优化的结论。
刘昌帅[6]（2020）在《A公司投资业务内部控制优化研究》文中指出作为“三驾马车”之一,投资是连接供给与需求两端的关键变量,在宏观经济增长中起到巨大拉动作用。国有企业仍是我国当前投资中的主力军。近年来,国有企业深入推进转型发展,结构不断优化,高质量投资正成为推动国企发展的重要先导力量。但是盲目投资、随意投资等问题也层出不穷,如何防控投资中的重大风险是当前国有企业面临的重大挑战。众所周知,内部控制是企业优化管理的重要手段,那它是如何在投资业务中发挥效能?在西部欠发达地区,国有企业投资业务开展情况怎么样?在电力生产这种传统垄断行业中,投资业务内部控制存在哪些问题?鉴于此,本文选取贵州西南部主营火力发电的省属国有企业为案例研究对象,采用文献研究法、案例分析法和实地调查法,结合企业投资的两个典型案例,按照我国《企业内部控制基本规范》中五要素的分析视角去剖析其投资业务内部控制中存在的问题,针对问题提出优化思路和优化措施,并对措施进行分析提出实施路径,为投资业务内部控制建设提供参考和借鉴。本文分为五章,第一章,阐明研究背景、意义、方法、内容、局限性和创新之处,并对国内外关于投资业务相关的研究情况进行回顾;第二章,对投资业务内部控制的概念、目标、关键控制点和原则进行解析,阐述了信息不对称理论、系统论与投资业务内部控制的关联性;第三章首先对案例公司A公司基本情况和投资业务现状进行介绍,然后分析其内控环境、风险评估、投资活动管理、信息与沟通、内部监督中存在的问题;第四章提出优化思路、措施和实施路径;第五章,研究结论,总结归纳全文,提出研究展望。
林桑[7]（2020）在《基于信息化的L公司内部控制优化研究》文中研究说明现代企业在经营管理活动中对信息技术产生了高度的依赖,信息化建设已经成为企业管理中十分重要的环节。而有效的内部控制是保障企业持续稳定发展的重要前提。在信息化新形势下,传统内部控制手段已无法适应飞跃式的信息技术变革所带来的市场环境的变化,企业应结合先进的技术手段对企业内部控制进行优化和完善,不断提升企业经营管理活动的效率,从而更好地应对市场带来的各种挑战。本文通过收集和整理相关文献和资料,对国内外有关内部控制与企业信息化的相关理论进行学习和研究,对相关理论进行了总结和归纳,并采取比较分析法对比传统内部控制与信息化条件下内部控制的区别,分析信息化对企业内部控制的影响。本文以L公司为例,采用案例分析法从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督五个方面分析对企业的内部控制现状进行分析,发现L公司当前内部控制中存在的问题,并对问题产生的原因进行分析。本文以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益等原则为指导,提出营造良好的内部控制环境、构建嵌入内部控制的信息系统、加强风险评估中大数据分析的应用、规范内部控制机制建设、运用物联网等手段优化日常业务管理、充分利用信息化手段加强信息与沟通、强化企业信息安全管理、充分发挥内部监督部门的监管作用等基于信息化的企业内部控制优化建议。希望能为同类企业在信息化背景下的内部控制优化提供借鉴。
曹沛[8]（2020）在《H公司采购与付款循环内部控制研究》文中进行了进一步梳理21世纪以来,随着国家全面深化改革的推进,军工领域吹响新一轮改革号角,军工企业上市数量逐步增加。军工企业作为国家经济领域中重要组成部分,本身具有一定的特殊性,在公司股权结构、组织架构、资质要求和公司日常经营等方面与一般企业有所不同,一方面公司要承接国防科研任务和武器装备生产要求,优先确保科研任务按期完成以及产品质量的安全可靠,另一方面还需保证公司盈利水平,给股东创造价值回报。H公司目前处于战略转型期间,重点由军品业务转向军民融合业务发展,同时面临着客户对于产品性能标准不断提高以及外部市场竞争的压力,导致产品的利润空间近两年公司呈不断下降的趋势,倒逼H公司加快提升自身内部控制管理水平,实现产品降本增效,增强公司市场竞争力目标。但由于H公司自身历史原因,随着公司近几年的快速成长发展,遗留下来的部分管理弊端已经对公司产生一定影响,制约了公司长期的发展。H公司作为一个高科技制造业公司,采购成本占产品成本比重较大,为了有效解决上述问题,本文选取了直接关系到企业产品成本,盈利能力的高低的采购及付款循环内部控制作为研究对象。本文在研究军工行业H公司采购及付款循业务内部控制相关问题时,不仅需要考虑军工企业有其自身不同于一般上市公司的特殊性,还需结合H公司自身采购与付款业务的特点,平衡国家国防安全保障和公司利益。以COSO内部控制框架中内部控制基本理论为依据,从内部控制五要素角度通过实际调查问卷及访谈法和制度及业务资料检查,发现采购与及付款循环各业务环节内部控制中存在的各种缺陷和问题,结合公司实际经营情况,深入分析出现问题的深层次原因并进行归纳总结,从公司管理层和员工对公司内部控制态度及思想意识方面以及管理流程优化和制度建设完善两方面出发,运用现代企业管理方法和工具进行改进,提出相关的优化建议,解决当前出现的各种问题。从而进一步提高H公司采购与付款循环内部控制水平,降低采购成本,保障资金安全及采购质量,提高公司盈利水平,达成公司战略目标。同时也为其他军工企业在采购与付款循环的内部控制管理方面提供一些借鉴参考。
杨洋[9]（2020）在《B2C模式下电子商务公司内部控制问题研究 ——以苏宁易购集团股份有限公司为例》文中进行了进一步梳理在信息技术发展的时代,B2C模式电子商务对于我们来说并不陌生,这是随着信息技术发展所带来的产物。B2C模式电子商务给人们带来了极大的便捷和高效体验,成为众多消费者购物时的主要选择之一。B2C模式电子商务企业要想在竞争激烈的市场中生存下去,良好的企业内部控制是必不可少的。与传统企业相比,B2C模式电子商务企业的内部控制环境发生了很大的变化,企业内部控制制度也会随之进行改变。对于B2C模式电子商务企业而言,如何最大限度地优化内部控制是企业发展的关键。本文先阐述了国内外研究现状和研究意义,接着对B2C模式电子商务的含义、发展现状和内部控制的含义、相关理论进行阐述,分析B2C模式电子商务行业在内部控制五要素中的特点与B2C模式电子商务企业普遍存在的问题。利用文献研究法和案例分析法对从传统企业成功转型到B2C模式的电子商务企业苏宁易购主要业务环节内部控制进行分析,对企业采购、库存、销售、物流配送、售后服务以及人力资源、信息管理系统等七个环节内部控制进行分析。从内部控制五要素角度分析苏宁易购企业内部控制的优点,企业在风险识别、售后服务内部控制、物流内部控制等存在不足。结合案例分析,本文对企业主要业务环节的内部控制流程进行优化设计,分析每个业务环节的控制点、风险和控制方法。为确保内部控制优化方法顺利实施,本文提出内部控制保障机制,苏宁易购企业还需要做好加强信息管理系统建设、加强风险识别机制和完善监督管理体系等保障机制。B2C模式电子商务企业有很大的同质性,本文希望通过苏宁易购内部控制优化设计能对B2C模式电子商务企业内部控制优化有所帮助。
龙俊彦[10]（2020）在《Y公司内部控制优化研究》文中认为内部控制优化是企业提升竞争力的有力保障,然而,目前我们许多企业内部控制实施比较迟,在内部控制上面本身存在不足。而随着社会的发展、现代经济的全球化日渐深入,我们国有企业面对更多的外部竞争,面对如此竞争形势,加上近年来国家对国有企业保值增值提出了新的要求,资源整合成为国企加速推进改革、提高市场竞争力的有效途径。在企业实施资源整合后,原来的组织发生变化,需要重新理解变化了的活动和控制,需要根据企业新的管理需求完善原有的内部控制体系,通过精细化管理,规避经营风险、提高工作效率、实现工作目标,让企业持续健康发展。Y公司是广州市一家传统综合型运输老国企,为贯彻落实市政府关于深化交通行业国有企业改革的战略规划、公交集团汽车综合服务板块资源整合的业务协同发展要求,结合相关业务板块实际及行业未来发展趋势,提出了“车辆维修、检测、拯救等业务一体的全方位、综合性、信息化现代汽车服务运营体系的发展目标”（简称“一体化”服务体系）,积极发挥自身在维修、检测、拯救等方面的资源和服务优势,开拓业务,布局广州汽车服务产业全领域。在内部控制上面,Y公司本身就存在内部控制人才缺乏、制度落后、流程设计不科学、管理效率和风险防控能力低等情况,现在业务由分开变成高度融合、协同发展的情况下,内部控制优化迫在眉睫。本文从内部控制有关知识出发,首先在研究有关文献基础上对当前企业内部控制和内部控制优化相关研究进展进行了阐述,总结和分析了内部控制理论和理论发展各个阶段。同时也根据内部控制理论的核心五要素,以Y公司作为典型案例分析,通过对该公司的基本情况分析,罗列出其当前内部控制建设情况,并从公司在内部控制建设方面存在的不足和原因出发,提出Y公司资源整合下内部控制管理上的一些优化建议,包括加强全员内部控制意识;优化完善企业内部环境;加强风险管理,健全风险评估体系;完善人力资源管理和绩效考核制度;加强信息沟通与反馈。为保证这些优化建议的顺利实施,从加快信息化建设、推进内部控制管理信息化和加强信息安全管理三方面构建优化保障系统,以适应公司需求,激发企业活力。本文旨在提高Y公司内部控制的科学性、合理性及实效性,并通过优化其内部控制,达到合理分配资源、加强风险管理、提高管理沟通效率等目的。同时,也希望本文能够给其他一些老国有企业的内部控制优化提供借鉴。
二、内部控制中的人力资源管理（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部控制中的人力资源管理（论文提纲范文）
（1）QLS公司内部控制评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 概念界定及理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 内部控制内涵 |
| 2.1.2 内部控制评价内涵 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息控制论 |
| 2.2.3 信息传递不对称理论 |
| 2.2.4 系统理论 |
| 3 QLS公司内部控制现状分析 |
| 3.1 QLS公司简介 |
| 3.2 公司内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境层面 |
| 3.2.2 风险评估层面 |
| 3.2.3 控制活动层面 |
| 3.2.4 信息与沟通层面 |
| 3.2.5 内部监督层面 |
| 3.2.6 内控评价层面 |
| 4 QLS公司内部控制评价 |
| 4.1 构建企业内部控制评价指标体系 |
| 4.1.1 企业内控评价指标构建的原则 |
| 4.1.2 企业内部控制评价指标选取依据 |
| 4.2 企业内部控制评价指标权重的确定 |
| 4.2.1 构建递阶层次结构 |
| 4.2.2 构建两两比较判断矩阵 |
| 4.2.3 评价指标权重计算及一致性检验 |
| 4.3 模糊综合评价法下计算指标评价值 |
| 4.3.1 构建风险等级评价指标体系 |
| 4.3.2 建立评语集及指标值域 |
| 4.3.3 构造隶属函数,确定单因素评价矩阵 |
| 4.3.4 初级评价 |
| 4.3.5 二级评价 |
| 4.4 QLS公司内部控制评价结果分析 |
| 4.4.1 内部控制五要素的评分 |
| 4.4.2 公司内部控制的评分 |
| 5 QLS公司内部控制中存在的问题及优化建议 |
| 5.1 QLS公司内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 企业文化薄弱 |
| 5.1.2 员工整体素质偏低 |
| 5.1.3 风险识别与规避能力不足 |
| 5.1.4 信息传递与沟通缺乏保障 |
| 5.2 QLS公司内部控制优化建议 |
| 5.2.1 加强内部环境建设,营造风险文化氛围 |
| 5.2.2 改善人力资源管理制度 |
| 5.2.3 定期组织培训,提升员工风险管控能力 |
| 5.2.4 构建信息系统,加强信息交流 |
| 6 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 附录 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（2）大数据在财险公司主要业务环节内部控制中的应用研究 ——以F财险公司HS分公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 大数据概念 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 内部控制理论 |
| 2.2.2 大数据技术理论 |
| 3 我国财险行业发展现状及主要业务环节介绍 |
| 3.1 我国财险行业发展现状 |
| 3.2 财险公司主要业务环节介绍 |
| 4 HS分公司概况及其内部控制现状分析 |
| 4.1 F财险公司HS分公司概况 |
| 4.1.1 F财险公司HS分公司简介 |
| 4.1.2 F财险公司HS分公司组织架构 |
| 4.1.3 HS分公司各险种保费结构 |
| 4.1.4 HS分公司重点经营指标状况 |
| 4.2 HS分公司主要业务环节内部控制现状分析 |
| 4.2.1 总体内部控制现状分析 |
| 4.2.2 销售环节内部控制现状分析 |
| 4.2.3 承保环节内部控制现状分析 |
| 4.2.4 理赔环节内部控制现状分析 |
| 5 HS分公司主要业务环节内部控制存在的问题及原因分析 |
| 5.1 HS分公司主要业务环节内部控制存在的问题 |
| 5.1.1 展业报价不够准确 |
| 5.1.2 承保控制流于形式 |
| 5.1.3 理赔欺诈案件内控乏力 |
| 5.2 HS分公司主要业务环节内部控制存在的问题成因分析 |
| 5.2.1 业务数据共享不畅 |
| 5.2.2 数据挖掘分析不足 |
| 5.2.3 业务系统刚性管控不力 |
| 5.3 应用大数据优化HS分公司主要业务环节内部控制的优势 |
| 5.3.1 强化不同来源数据共享 |
| 5.3.2 深度挖掘分析业务数据 |
| 5.3.3 快速响应业务控制需求 |
| 6 HS分公司应用大数据优化主要业务环节内部控制方案设计 |
| 6.1 应用大数据优化主要业务环节内部控制总体框架 |
| 6.2 应用大数据优化主要业务环节内部控制方案设计 |
| 6.2.1 销售环节应用方案 |
| 6.2.2 承保环节应用方案 |
| 6.2.3 理赔环节应用方案 |
| 6.3 应用大数据优化主要业务环节内部控制的保障措施 |
| 6.3.1 政策保障 |
| 6.3.2 组织保障 |
| 6.3.3 资金保障 |
| 7 结论 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（3）SR公司内部控制有效性研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究综评 |
| 1.3 研究内容和技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 研究方法和创新点 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制的内容 |
| 2.1.3 内部控制原则 |
| 2.1.4 内部控制的作用 |
| 2.2 内部控制有效性相关理论 |
| 2.2.1 内部控制有效性定义 |
| 2.2.2 内部控制有效性目标 |
| 2.2.3 内部控制有效性原则 |
| 2.2.4 内部控制有效性评价方法 |
| 2.3 业财融合相关理论 |
| 2.3.1 业财融合的定义 |
| 2.3.2 业财融合的原则 |
| 2.3.3 业财融合的方法 |
| 2.3.4 业财融合的作用 |
| 第三章 SR公司内部控制有效性现状及问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.2 SR公司内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 SR公司内部控制有效性现状 |
| 3.3.1 内部控制有效性判断标准 |
| 3.3.2 内部控制有效性现状 |
| 3.3.3 内部控制有效性结论 |
| 3.4 SR公司内部控制有效性存在问题及分析 |
| 3.4.1 发展战略认知不够 |
| 3.4.2 内控环境尚需完善 |
| 3.4.3 内控评价频次受限 |
| 3.4.4 风险评估未有效开展 |
| 3.4.5 事前和事中控制不足 |
| 3.4.6 信息化程度和系统性不足 |
| 3.4.7 内控监督执行不到位 |
| 3.4.8 缺乏动态调节机制 |
| 第四章 SR公司内部控制有效性评价 |
| 4.1 内部控制有效性评价方法的选取 |
| 4.1.1 业财融合评价方法选取的原因 |
| 4.1.2 业财融合与内部控制要素的融合性 |
| 4.2 内部控制有效性评价模型构建 |
| 4.3 内部控制有效性评价指标设计 |
| 4.3.1 内部控制有效性评价指标设计原则 |
| 4.3.2 内部控制有效性评价定性指标设计 |
| 4.3.3 内部控制有效性评价定量指标设计 |
| 4.3.4 内部控制有效性的判断标准 |
| 4.4 内部控制有效性评价效果 |
| 4.4.1 内部控制有效性评价定性指标评价效果 |
| 4.4.2 内部控制有效性评价定量指标评价效果 |
| 4.4.3 业财融合的内部控制设计和运行的有效性效果 |
| 4.5 SR公司内部控制有效性的问题解决 |
| 4.5.1 运用管理会计实现目标牵引 |
| 4.5.2 增加外部环境评价指标 |
| 4.5.3 内控评价频次可以灵活调整 |
| 4.5.4 有效开展风险评估工作 |
| 4.5.5 建立事前和事中控制流程 |
| 4.5.6 提高信息化程度 |
| 4.5.7 有效执行内控监督程序 |
| 4.5.8 增强内部控制的自我动态调节功能 |
| 4.6 SR公司内部控制有效性评价结果 |
| 第五章 SR公司内部控制有效的保障措施 |
| 5.1 内部控制环境类保障措施 |
| 5.1.1 完善组织架构 |
| 5.1.2 细化发展战略 |
| 5.1.3 加强人力资源管理 |
| 5.1.4 增强文化凝聚力 |
| 5.2 内部控制有效性控制活动类保障措施 |
| 5.2.1 提高预算管控 |
| 5.2.2 规范销售行为 |
| 5.2.3 强化资金管理 |
| 5.2.4 加大科技创新力度 |
| 5.2.5 规范项目管理 |
| 5.2.6 提高财务报告质量 |
| 5.3 内部控制有效性控制手段类保障措施 |
| 5.3.1 加强合同管理 |
| 5.3.2 提高信息传递效率 |
| 5.3.3 优化信息系统 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（4）N教育培训企业的内部控制活动研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点及技术路线图 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 技术路线图 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制理论 |
| 2.1.1 内部控制基础理论 |
| 2.1.2 内部控制的概念和目标 |
| 2.1.3 内部控制的要素及其关系 |
| 2.2 控制活动的相关概念 |
| 2.2.1 控制活动的涵义 |
| 2.2.2 控制活动的措施 |
| 2.2.3 控制活动的分类 |
| 第三章 N教育培训企业内部控制活动现状 |
| 3.1 N教育培训企业的基本情况 |
| 3.1.1 N教育培训企业概况及发展历程 |
| 3.1.2 N教育培训企业组织结构 |
| 3.1.3 行业发展状况 |
| 3.1.4 企业经营中的关键风险识别 |
| 3.2 N教育培训企业企业层面内部控制现状 |
| 3.2.1 N教育培训企业的内部环境 |
| 3.2.2 N教育培训企业的风险评估 |
| 3.2.3 N教育培训企业的控制活动 |
| 3.2.4 N教育培训企业的信息与沟通 |
| 3.2.5 N教育培训企业的内部监督 |
| 3.3 N教育培训企业业务层面控制现状 |
| 3.3.1 收入循环 |
| 3.3.2 资金管理循环 |
| 3.3.3 采购与支出循环 |
| 3.3.4 固定资产控制循环 |
| 3.4 问卷设计及调查情况 |
| 3.4.1 问卷调查目的和设计情况 |
| 3.4.2 问卷测试情况 |
| 3.5 N教育培训企业内部控制活动中存在的问题 |
| 3.5.1 不相容职务尚未完全分离 |
| 3.5.2 授权审批执行不到位 |
| 3.5.3 预算控制有待完善 |
| 3.5.4 实物资产保护控制有待完善 |
| 第四章 N教育培训企业内部控制活动的优化 |
| 4.1 N教育培训企业控制活动的优化原则 |
| 4.2 企业整体层面的优化 |
| 4.2.1 强化内部控制环境 |
| 4.2.2 完善风险评估体系 |
| 4.3 控制活动方面的优化 |
| 4.3.1 明确岗位设置及职责权限 |
| 4.3.2 强化对授权的控制 |
| 4.3.3 加强预算控制 |
| 4.3.4 加强财产保护控制 |
| 第五章 N教育培训企业内部控制活动的保障措施 |
| 5.1 完善权利责任分配 |
| 5.2 完善人力资源体制 |
| 5.3 强化信息沟通 |
| 5.4 完善监督机制 |
| 5.5 建立奖惩制度 |
| 第六章 结论及展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）物联网环境下Z建筑企业内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线 |
| 第二章 物联网及内部控制相关理论 |
| 2.1 物联网的概念和特征 |
| 2.1.1 物联网概念 |
| 2.1.2 物联网特征 |
| 2.2 物联网与互联网的区别 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.3.1 内部控制的概念 |
| 2.3.2 内部控制的原则 |
| 2.3.3 内部控制的要素 |
| 2.4 内部控制的理论依据 |
| 2.4.1 委托代理理论 |
| 2.4.2 风险管理理论 |
| 第三章 Z建筑企业内部控制现状分析 |
| 3.1 企业介绍与组织结构 |
| 3.1.1 企业介绍 |
| 3.1.2 组织结构 |
| 3.2 Z建筑企业内部控制体系介绍 |
| 3.2.1 内部控制现状 |
| 3.2.2 内部控制业务流程 |
| 3.3 Z建筑企业内部控制面临的内外现状 |
| 3.3.1 内部现状 |
| 3.3.2 外部现状 |
| 3.4 物联网在Z建筑企业的应用现状 |
| 3.4.1 Z建筑企业物联网运用情况 |
| 3.4.2 物联网对Z建筑企业内部控制的影响 |
| 3.4.3 物联网下Z建筑企业业务流程现状 |
| 第四章 构建Z建筑企业内部控制评价体系 |
| 4.1 评价方法 |
| 4.2 评价指标体系的设计原则 |
| 4.3 设置评价指标 |
| 4.4 构建评价模型 |
| 4.4.1 内部控制评价内容 |
| 4.4.2 物联网环境下Z企业存在的问题 |
| 第五章 物联网环境下Z建筑企业内部控制优化 |
| 5.1 物联网环境下对内部控制体系进行优化必要性 |
| 5.1.1 物联网导向是必经途径 |
| 5.1.2 优化是融合两种体系的必要条件 |
| 5.2 物联网环境下内部控制优化方案设计的步骤 |
| 5.3 物联网环境下内部控制体系优化方案的具体内容 |
| 5.3.1 优化物联网内部控制环境 |
| 5.3.2 优化企业物联网风险应对 |
| 5.3.3 完善物联网环境下控制活动规划 |
| 5.3.4 畅通物联网的信息沟通渠道 |
| 5.3.5 利用物联网完善监督工作 |
| 第六章 总结 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（6）A公司投资业务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外相关研究现状 |
| 1.2.2 国内相关研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新及不足 |
| 1.4.1 研究的创新之处 |
| 1.4.2 研究的局限性 |
| 2 相关理论与理论基础 |
| 2.1 相关理论 |
| 2.1.1 投资业务内部控制的概念解析 |
| 2.1.2 投资业务内部控制的目标 |
| 2.1.3 投资业务内部控制的关键控制点 |
| 2.1.4 投资业务内部控制的原则 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 系统论 |
| 3 案例分析:以A公司投资业务内部控制为例 |
| 3.1 A公司投资业务基本情况 |
| 3.1.1 A公司基本情况 |
| 3.1.2 A公司投资业务概况 |
| 3.2 A公司投资业务内部控制存在的问题分析 |
| 3.2.1 内部控制环境建设落后 |
| 3.2.2 风险评估不完善 |
| 3.2.3 投资活动管理不到位 |
| 3.2.4 信息与沟通效果欠佳 |
| 3.2.5 内部监督乏力 |
| 4 A公司投资业务内部控制的优化方案 |
| 4.1 A公司投资业务内部控制优化思路 |
| 4.2 A公司投资业务内部控制优化措施 |
| 4.2.1 加强内部控制环境建设 |
| 4.2.2 完善风险识别 |
| 4.2.3 加强投资活动管理 |
| 4.2.4 加强信息与沟通 |
| 4.2.5 建立有效的监督机制 |
| 4.3 A公司投资业务内部控制优化实施路径 |
| 5 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于信息化的L公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 企业内部控制文献综述 |
| 1.2.2 企业信息化文献综述 |
| 1.2.3 基于信息化的企业内部控制文献综述 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法与技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 2 信息化与内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制的含义 |
| 2.1.2 内部控制的主要内容 |
| 2.1.3 内部控制的基本原则 |
| 2.1.4 内部控制理论的发展 |
| 2.2 信息化相关理论 |
| 2.2.1 企业信息化的含义 |
| 2.2.2 企业信息化的主要内容 |
| 2.2.3 企业信息化的发展阶段 |
| 2.2.4 相关信息技术 |
| 2.3 信息化对企业内部控制的影响 |
| 2.3.1 信息化对控制环境的影响 |
| 2.3.2 信息化对风险评估的影响 |
| 2.3.3 信息化对控制活动的影响 |
| 2.3.4 信息化对信息与沟通的影响 |
| 2.3.5 信息化对内部监督的影响 |
| 3 L公司内部控制现状 |
| 3.1 L公司概况 |
| 3.2 L公司内部控制现状 |
| 3.2.1 控制环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 4 L公司内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 内部控制环境不健全 |
| 4.1.1 内部控制意识相对薄弱 |
| 4.1.2 组织内部凝聚力较弱 |
| 4.1.3 人力资源管理存在不足 |
| 4.2 信息化与内部控制结合度不高 |
| 4.3 风险评估缺乏全面数据分析 |
| 4.4 内部控制机制缺失 |
| 4.4.1 内部控制制度不完善 |
| 4.4.2 岗位设置与权限定义不准确 |
| 4.4.3 内部控制执行力度较弱 |
| 4.5 日常业务活动运行方式较为落后 |
| 4.6 缺乏有效的内外部信息沟通渠道 |
| 4.6.1 内部信息传递与沟通渠道不成体系 |
| 4.6.2 对外信息交流途径缺乏维护 |
| 4.7 信息安全缺乏保障 |
| 4.8 内部监管效力较弱 |
| 5 基于信息化的L公司内部控制优化对策 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 |
| 5.1.1 提高内部控制意识 |
| 5.1.2 优化内部组织架构 |
| 5.1.3 优化人力资源管理 |
| 5.2 构建嵌入内部控制的信息系统 |
| 5.3 加强风险评估中大数据分析的应用 |
| 5.4 规范内部控制机制建设 |
| 5.5 运用物联网等手段优化日常业务管理 |
| 5.5.1 优化顾客用餐体验 |
| 5.5.2 完善服务员管理模式 |
| 5.5.3 优化厨房工作模式 |
| 5.5.4 完善餐厅结算流程 |
| 5.6 充分利用信息化手段加强信息与沟通 |
| 5.6.1 优化内部信息沟通渠道 |
| 5.6.2 运用新媒体手段对外宣传 |
| 5.7 强化企业信息安全管理 |
| 5.8 充分发挥内部监督部门的监管作用 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）H公司采购与付款循环内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 理论基础与文献综述 |
| 1.2.1 理论基础 |
| 1.2.2 国内外研究成果 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 H公司介绍及采购与付款循环内部控制现状 |
| 2.1 公司概况 |
| 2.1.1 H公司简介及盈利情况分析 |
| 2.1.2 公司组织架构 |
| 2.2 H公司采购与付款循环内部控制现状 |
| 2.2.1 内部控制环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 内部控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通方面 |
| 2.2.5 监督方面 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 采购与付款循环内部控制中存在的问题 |
| 3.1 内部控制环境存在的问题 |
| 3.1.1 企业文化及制度宣贯不足 |
| 3.1.2 人力资源激励及招聘机制不完善 |
| 3.2 内部控制风险评估存在的问题 |
| 3.2.1 风险管控意识不足 |
| 3.2.2 风险评估环节缺失 |
| 3.3 内部控制活动存在的问题 |
| 3.3.1 供应商准入评审标准不统一 |
| 3.3.2 采购预算控制力度不足 |
| 3.3.3 采购邀请招标过程不严谨 |
| 3.3.4 采购物资质量检验未分类 |
| 3.3.5 采购非标合同执行不规范 |
| 3.3.6 货款支付出现差错 |
| 3.4 内部控制信息与沟通存在的问题 |
| 3.4.1 未建立一体化的信息沟通系统 |
| 3.4.2 内外部信息沟通效率低 |
| 3.5 内部控制监督活动相关问题 |
| 3.5.1 监督环节流程不完善 |
| 3.5.2 内部审计资源匮乏 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 采购与付款循环内部控制问题成因分析 |
| 4.1 内控环境呈下滑趋势 |
| 4.2 风险预警重视不够 |
| 4.3 内部控制信息化程度低 |
| 4.4 内控意识薄弱 |
| 4.5 监督机制不完善 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 采购与付款循环内部控制优化与改进 |
| 5.1 优化与改善内部控制环境 |
| 5.1.1 加强内部控制宣传与培训 |
| 5.1.2 构建长期员工激励晋升机制 |
| 5.2 建立科学有效的风险管理机制 |
| 5.2.1 建立实时更新的风险数据库 |
| 5.2.2 建立风险评估体系 |
| 5.3 打造统一平台的信息系统 |
| 5.3.1 建立公司ERP系统 |
| 5.3.2 建立保密信息分级管理机制 |
| 5.4 改进内部控制活动 |
| 5.4.1 改进完善采购业务流程 |
| 5.4.2 严格把控采购邀请招标过程 |
| 5.4.3 采购物资分类质检 |
| 5.4.4 完善货款支付审核系统 |
| 5.5 健全监督机制,加强审计力量 |
| 5.5.1 完善日常业务监督流程 |
| 5.5.2 增强内部审计力量 |
| 5.6 本章小结 |
| 结论与启示 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 附件 |
（9）B2C模式下电子商务公司内部控制问题研究 ——以苏宁易购集团股份有限公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容、逻辑框架与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究的逻辑框架 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新之处 |
| 2 概念界定与相关理论 |
| 2.1 B2C电子商务的相关概念 |
| 2.1.1 电子商务的含义 |
| 2.1.2 B2C电子商务模式 |
| 2.2 内部控制概述 |
| 2.2.1 内部控制定义 |
| 2.2.2 内部控制的重要性 |
| 2.2.3 内部控制的内容 |
| 2.3 内部控制的相关理论 |
| 2.3.1 信息论 |
| 2.3.2 系统论 |
| 2.3.3 执行力理论 |
| 3 B2C模式电子商务企业内部控制的特点及存在问题 |
| 3.1 B2C模式电子商务企业内部控制特点分析 |
| 3.1.1 内部环境角度 |
| 3.1.2 风险评估角度 |
| 3.1.3 控制活动角度 |
| 3.1.4 信息与沟通角度 |
| 3.1.5 内部监督角度 |
| 3.2 B2C模式电子商务企业内部控制面临的问题分析 |
| 3.2.1 企业信息风险较大 |
| 3.2.2 政策、法规以及行业规范等法制建设的滞后 |
| 3.2.3 对物流配送环节管控乏力 |
| 4 苏宁易购内部控制案例分析 |
| 4.1 苏宁易购内部控制现状 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 采购内部控制 |
| 4.1.3 库存内部控制 |
| 4.1.4 销售内部控制 |
| 4.1.5 物流内部控制 |
| 4.1.6 售后内部控制 |
| 4.1.7 人力资源内部控制 |
| 4.1.8 信息管理系统内部控制 |
| 4.2 苏宁易购内部控制的评价 |
| 4.2.1 公司内部控制的优点 |
| 4.2.2 公司内部控制不足及成因分析 |
| 4.3 案例启示 |
| 5 内部控制优化设计与保障机制 |
| 5.1 主要业务内部控制整体优化设计 |
| 5.1.1 采购控制优化设计 |
| 5.1.2 库存内部控制优化设计 |
| 5.1.3 销售内部控制优化设计 |
| 5.1.4 物流内部控制优化设计 |
| 5.1.5 人力资源内部控制优化设计 |
| 5.2 内部控制实施的保障机制 |
| 5.2.1 加强信息管理系统建设 |
| 5.2.2 加强风险识别机制 |
| 5.2.4 加强监督管理体系 |
| 6 研究结论 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）Y公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的和意义 |
| 1.2 研究文献综述 |
| 1.2.1 关于企业内部控制的研究 |
| 1.2.2 关于内部控制优化的研究 |
| 1.3 主要研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 主要研究内容 |
| 1.3.2 主要研究方法 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 内部控制相关理论 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制五要素 |
| 2.2 内部控制理论的发展 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 |
| 2.2.2 内部控制制度阶段 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 |
| 2.2.4 内部控制整合框架阶段 |
| 2.2.5 全面风险管理阶段 |
| 2.3 企业内部控制理论最新情况 |
| 2.3.1 企业内部控制整合框架的最新发展 |
| 2.3.2 企业内部控制基本规范及配套指引 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 Y公司的概括与内部控制现状 |
| 3.1 Y公司基本情况 |
| 3.1.1 Y公司简介 |
| 3.1.2 组织架构与部门职责 |
| 3.1.3 Y公司经营特性 |
| 3.2 Y公司内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 Y公司内部控制中存在的问题及原因分析 |
| 4.1 A公司内部控制存在问题 |
| 4.1.1 控制环境方面的问题 |
| 4.1.2 风险评估方面的问题 |
| 4.1.3 控制活动方面的问题 |
| 4.1.4 信息与沟通方面的问题 |
| 4.1.5 监督方面的问题 |
| 4.2 Y公司内部控制存在问题原因分析 |
| 4.2.1 内部控制环境欠佳 |
| 4.2.2 风险评估体系落后 |
| 4.2.3 缺乏高效的控制活动 |
| 4.2.4 信息沟通路径不通畅 |
| 4.2.5 信息系统管理不规范 |
| 4.2.6 监督不到位 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 Y公司内部控制的优化建议 |
| 5.1 加强内部控制意识 |
| 5.2 优化完善内部环境 |
| 5.3 加强风险管理 |
| 5.3.1 健全内部控制评估体系 |
| 5.3.2 完善相关制度和管理办法 |
| 5.4 完善人力资源管理 |
| 5.4.1 整合人力资源,发挥整体效能 |
| 5.4.2 防范人力资源风险 |
| 5.5 完善绩效考核制度 |
| 5.5.1 设计科学的考核标准 |
| 5.5.2 加强内部控制激励机制 |
| 5.5.3 加强考核者的培训和管理 |
| 5.6 加强信息沟通与反馈 |
| 5.7 本章小结 |
| 第六章 Y公司内部控制优化保障措施 |
| 6.1 加快信息化建设 |
| 6.1.1 改善信息系统管理环境 |
| 6.1.2 加强信息收集管理 |
| 6.1.3 建设品牌服务信息平台 |
| 6.2 推进内部控制管理信息化 |
| 6.2.1 安全管理信息化 |
| 6.2.2 人力资源管理信息化 |
| 6.2.3 提供多样化沟通渠道 |
| 6.3 加强信息安全管理 |
| 6.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、内部控制中的人力资源管理（论文参考文献）
- [1]QLS公司内部控制评价研究[D]. 王慧敏. 黑龙江八一农垦大学, 2021(12)
- [2]大数据在财险公司主要业务环节内部控制中的应用研究 ——以F财险公司HS分公司为例[D]. 陈柏志. 内蒙古农业大学, 2020(06)
- [3]SR公司内部控制有效性研究[D]. 贾小平. 西安石油大学, 2020(12)
- [4]N教育培训企业的内部控制活动研究[D]. 王天娇. 西安石油大学, 2020(11)
- [5]物联网环境下Z建筑企业内部控制优化研究[D]. 田丽怡. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]A公司投资业务内部控制优化研究[D]. 刘昌帅. 贵州财经大学, 2020(12)
- [7]基于信息化的L公司内部控制优化研究[D]. 林桑. 福建农林大学, 2020(02)
- [8]H公司采购与付款循环内部控制研究[D]. 曹沛. 华南理工大学, 2020(02)
- [9]B2C模式下电子商务公司内部控制问题研究 ——以苏宁易购集团股份有限公司为例[D]. 杨洋. 贵州财经大学, 2020(12)
- [10]Y公司内部控制优化研究[D]. 龙俊彦. 广东工业大学, 2020(02)
标签：内部控制论文; 人力资源管理论文; 企业内部控制评价指引论文; 控制环境论文; 内控体系建设论文;